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Dado que la mayoría de los estados protegen las pólizas de seguro de vida de los acreedores, la mayoría de las preguntas de los compradores surgen de la confusión creada por la propiedad y el nombre de los beneficiarios debido al tratamiento fiscal.

Este es un tema bastante complejo para los recibos de seguros de vida porque surgen dos problemas fiscales: los impuestos sobre la renta ordinarios de EE. UU. (Para el beneficiario) y los impuestos federales sobre el patrimonio (en la declaración de impuestos sobre el patrimonio del difunto).

Propiedad fiduciaria de la póliza

Si su cónyuge es el beneficiario del seguro de vida, generalmente no hay duda; Los activos libres de impuestos sobre la herencia pasan entre esposos y esposas independientemente del tamaño (siempre que el cónyuge sea ciudadano de los EE. UU.).

Sin embargo, si su patrimonio es grande (más de $ 2 millones), puede considerar colocar la propiedad de su póliza de seguro de vida en un fideicomiso de seguro de vida irrevocable mientras espera los impuestos adeudados por la muerte del cónyuge sobreviviente.

¿Por qué? Al ser propiedad de la póliza por el fideicomiso irrevocable, el producto del pago del beneficio por fallecimiento no se incluirá como parte de su patrimonio imponible, que puede estar sujeto a impuestos hasta en un 40%. Los fideicomisos revocables no calificarán para la exclusión. Si la póliza es nueva, nombre el fideicomiso como propietario inmediato. Si la política existe, puede transferir la propiedad al fideicomiso.

Conclusiones clave

  • Si su patrimonio es grande (más de $ 2 millones), es posible que desee considerar la posibilidad de poseer su póliza de seguro de vida en un fideicomiso de seguro de vida irrevocable.
  • Al ser propiedad de la póliza por parte del fideicomiso irrevocable, el producto del pago del beneficio por fallecimiento no se incluirá como parte de su patrimonio imponible, que puede estar sujeto a impuestos hasta en un 40%.
  • En la mayoría de los casos, es mejor designar a los beneficiarios individualmente en las pólizas de seguro de vida en lugar de designar un fideicomiso como beneficiario.

Pero es importante saber que para eliminar las transferencias en el lecho de muerte, el gobierno ordena que debe vivir tres años o que su patrimonio será gravado de todos modos.

Además, si ingresa más de $ 15,000 si lo hace ahora en lugar de cuando muera (a partir de 2019), la transferencia puede usar algunas de sus exenciones de impuestos sobre donaciones y sucesiones.

Si nombra a su cónyuge como beneficiario de su póliza de seguro de vida, generalmente no existen obligaciones tributarias asociadas con el pago de la suma global.

Beneficiarios del seguro de vida

En la mayoría de los casos, es mejor designar a los beneficiarios individualmente en las pólizas de seguro de vida en lugar de designar un fideicomiso como beneficiario. Si sus beneficiarios tienen problemas de acreditación, problemas de salud mental, no pueden confiar en grandes sumas de dinero, o si sus principales beneficiarios son menores, o si tienen problemas con las drogas u otras circunstancias especiales, puede ser mejor designar al fideicomiso como beneficiario. . camino.

A los efectos de los impuestos federales, si se nombra a un cónyuge como beneficiario, los recibos del seguro de vida recibidos después de la muerte del asegurado generalmente están exentos del impuesto sobre la renta y el patrimonio (si se pagan en una suma global).

Los fideicomisos no se consideran individuos; por lo tanto, los recibos de seguros de vida pagados a fideicomisos generalmente están sujetos al impuesto sobre sucesiones. Además, los ingresos pagaderos a un fideicomiso pueden no calificar para la exención del impuesto a la herencia proporcionada por algunos estados para el seguro pagadero a un beneficiario designado. En tales estados, es posible que se deba pagar un impuesto más alto.

Advisor Insight

Steve Kobrin, LUTCF
Firma Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Green, Nueva Jersey

¿Se ha establecido el fideicomiso para conservar sus pólizas de seguro de vida? Si es así, ¿por qué no depositar al propietario y beneficiarios de las pólizas en el fideicomiso? El fideicomisario pagaría las ganancias de acuerdo con sus deseos.

Ahora nos enfocamos en los beneficiarios. ¿Son estas las personas de las que desea obtener el beneficio del seguro de vida? Si desea que las ganancias se les paguen directamente, el beneficio no debe pagarse al fideicomiso.

Debe pensar en algunos principios básicos de planificación patrimonial:

  • ¿Para quién quieres conseguir tu dinero?
  • ¿Cuánto le gustaría recibir?
  • ¿Qué activos le gustaría darles?
  • ¿Cuándo quieres conseguirlos?

Las respuestas lo ayudarán a determinar cuánta disciplina desea ejercer con confianza y otras herramientas que pueden ejecutar sus deseos cuando se haya ido.