En este momento estás viendo Cómo reducir sus impuestos y AGI donando a organizaciones benéficas

Las distribuciones mínimas necesarias de las IRA pueden ser una carga para muchos contribuyentes y aumentar de manera incómoda sus ingresos anuales, a veces incluso en un nivel más alto. Pero hay una manera de hacer el bien con el RMD, para los demás y para la propia línea de base. En 2015, el Congreso mantuvo la regla de distribución caritativa calificada (QCD). Esta regla permite a los propietarios de cuentas IRA tradicionales excluir sus distribuciones mínimas requeridas (RMD) de sus ingresos brutos ajustados si donan el dinero a una organización benéfica calificada.

Dado el impacto potencial de los RMD en su factura de impuestos, vale la pena crear estrategias de planificación a largo plazo para esta regla.

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  • La regla de distribución caritativa calificada (QCD) permite a los propietarios de IRA tradicionales deducir las distribuciones mínimas requeridas en sus declaraciones de impuestos si donan el dinero a organizaciones benéficas.
  • Al reducir su ingreso bruto ajustado, la regla QCD puede reducir efectivamente sus impuestos sobre la renta.
  • Los QCD tienen un límite de $ 100,000 por persona.
  • Los QCD deben hacerse directamente a la organización benéfica.

Quién puede usar la regla QCD

Cualquier propietario o beneficiario de una IRA tradicional que tenga al menos 70½ años de edad puede usar la regla de distribución caritativa calificada (QCD) para eximir de impuestos las distribuciones mínimas requeridas (RMD). El límite de edad aquí se aplica a la fecha exacta en que el propietario de la cuenta IRA alcanza la edad de 70½ años. Por ejemplo, si el propietario de la IRA cumple 70 años el 15 de febrero, no puede hacer un QCD hasta el 15 de agosto.

Los propietarios de IRA de ruedas también pueden usar la regla QCD, aunque no verán ningún beneficio al hacerlo porque sus distribuciones ya están libres de impuestos.

Distribuidores elegibles

Todas las contribuciones y ganancias que se acumulan dentro de la IRA tradicional son elegibles para QCD. La excepción son las aportaciones no recuperables, ya que se consideran declaraciones libres de impuestos.

Hay un máximo de $ 100,000 por contribuyente por año sobre lo que se puede tomar como un QCD.

Las estrategias de donaciones conjuntas no están disponibles para el propósito de los QCD, lo que significa que una pareja no puede tomar ambas cantidades totales de RMD de una sola cuenta y excluir la cantidad total de su ingreso bruto ajustado (AGI). Cada uno de ellos debe tomar su RMD de sus propias cuentas para que ambos califiquen.

La estrategia de QCD puede beneficiar a los propietarios de IRA tradicionales que desean convertir sus saldos en cuentas Roth, ya que QCD reducirá la cantidad de dinero imponible en la cuenta.

Ventaja del AGI

Uno de los mayores beneficios que brinda la regla QCD es la capacidad de los contribuyentes de reducir su ingreso bruto ajustado. Esto es mucho más valioso que tomar una deducción de artículos, que solo reduce la renta imponible. Debido a que el AGI se usa para muchos cálculos de impuestos, si tiene un número menor, el donante puede permanecer en un tramo impositivo más bajo, reducir o eliminar los impuestos del Seguro Social u otros ingresos, y seguir siendo elegible para deducciones y créditos que podrían perderse si la cantidad de RMD tuvo que ser declarado por el contribuyente como ingreso.

Reglas de pago

La regla principal a recordar acerca de los QCD es realizar las distribuciones directamente a la organización benéfica, no al propietario o beneficiario. Esto significa que el cheque de distribución se hará a la organización benéfica o contará como una distribución sujeta a impuestos. Este cheque puede ser obtenido por el propietario o beneficiario de la IRA y entregado a la organización, pero no pueden depositar el cheque y emitir otro a la organización benéfica.

El propietario de una IRA puede, por supuesto, tomar más que su RMD y donarlo a organizaciones benéficas. Sin embargo, recuerde que $ 100,000 es un tope. Cualquier distribución superior a $ 100,000 no será excluida del AGI, y el contribuyente debe calificar para deducciones detalladas para deducir el exceso de contribución.

La organización benéfica receptora también debe ser una organización calificada 501 (c) 3. Los vehículos no calificarán como anualidades de donaciones benéficas. Finalmente, la organización benéfica debe confirmar la cantidad de donaciones con un reconocimiento por escrito.

La Ley SECURE, aprobada a fines de 2019, aumentó la edad a la que los propietarios de IRA deben comenzar con las distribuciones mínimas requeridas a 72; sin embargo, la edad para las distribuciones caritativas calificadas es todavía 70½ años, lo que crea una ventana única de uno a dos años en la cual las distribuciones IRA califican como contribuciones caritativas, pero no como RMD.

La línea de fondo

Los propietarios de una cuenta IRA que quieran reducir su AGI pueden utilizar la estrategia de distribución caritativa calificada para distribuir dinero de manera efectiva a una organización benéfica de su elección. Esta estrategia es mejor que obtener la distribución de manera constructiva y luego donar a obras de caridad porque la segunda opción no reducirá el ingreso bruto ajustado del donante. Si se usa correctamente, la regla QCD proporcionará una deducción de impuestos conveniente para los propietarios de IRA en los próximos años.