Un plan 401 (k) es un plan de ahorro para la jubilación patrocinado por el empleador. Las contribuciones a las ganancias se realizan antes de impuestos y el dinero acumulado en la cuenta puede crecer libre de impuestos. Sin embargo, el dinero está sujeto a impuestos sobre el retiro, y el retiro anticipado de la cuenta 401 (k) antes de los 59½ años de edad estará sujeto a impuestos.
Conclusiones clave
- Un retiro anticipado de su 401 (k) solo debe hacerse como último recurso.
- Si tiene menos de 59½ años, en la mayoría de los casos se le cobrará una multa por retiro anticipado del 10% y tendrá que pagar impuestos sobre lo que se tome.
- En determinadas circunstancias limitadas, se permite el retiro de situaciones difíciles sin penalización, aunque todavía está sujeto a impuestos.
Comprensión del retiro anticipado de 401 (k)
El método y proceso para retirar dinero de su 401 (k) dependerá de su empleador y del tipo de retiro que elija. Los retiros financieros anticipados de su 401 (k) pueden dar lugar a sanciones económicas graves, por lo que la decisión no debe tomarse a la ligera. Realmente es un último recurso.
No todos los empleadores permiten retiros anticipados de 401 (k), por lo que lo primero que debe hacer es consultar con su departamento de recursos humanos para ver si la opción está disponible. Si es así, debe consultar la letra pequeña de su plan para averiguar el tipo de retiros permitidos o disponibles.
A partir de 2021, si tiene menos de 59½, el retiro de 401 (k) está sujeto a una penalidad por retiro anticipado del 10%. También se le pedirá que pague impuestos sobre la renta normales sobre los fondos retirados.Para un retiro de $ 10,000, una vez que se hayan pagado todos los impuestos y multas, solo recibirá alrededor de $ 6,300. Sin embargo, hay una serie de opciones no punitivas a considerar.
Antes de que decida retirarse anticipadamente de su 401 (k), averigüe si su plan le permite pedir prestado, ya que esto le permite eventualmente reemplazar los fondos. También es posible que desee considerar alternativas al financiamiento que puedan hacerle menos daño a largo plazo, como un pequeño préstamo personal.
Opción de préstamo 401 (k)
Mejor opción que un préstamo 401 (k). En lugar de perder parte de su cuenta de inversión para siempre, como lo haría con un retiro, un préstamo le permite reemplazar el dinero a través de pagos deducidos de su cheque de pago. Deberá verificar si su plan ofrece préstamos, así como si es elegible.
La opción de retiro por dificultades económicas
El retiro de las dificultades se puede tomar sin penalización. Por ejemplo, los retiros no punitivos son sacar dinero para ayudar con las dificultades económicas, pagar la matrícula universitaria o financiar su primera vivienda, aunque tendrá que pagar impuestos sobre la renta a su tasa impositiva regular. Puede retirar hasta $ 5,000 sin penalización por lidiar con un nacimiento o adopción bajo los términos del Ley de salud de 2019.
El retiro por dificultades económicas de la cuenta de aplazamiento opcional de un participante solo se puede realizar si la distribución cumple dos condiciones.
- Se debe a una gran necesidad económica inmediata.
- Se limita a lo necesario para satisfacer esa necesidad financiera.
En algunos casos, si dejó a su empleador en o después del año en que cumplió 55 años, es posible que no esté sujeto a la penalidad por retiro anticipado del 10%.
Una vez que haya determinado su elegibilidad y el tipo de retiro, deberá completar la documentación requerida y proporcionar los documentos solicitados. El papeleo y los documentos variarán según su empleador y el motivo del retiro, pero una vez que se haya enviado todo el papeleo, recibirá un cheque con los fondos solicitados; espera no pagar la multa del 10%.
Pagos de períodos sustancialmente iguales (SEPP)
Los pagos de períodos sustancialmente equivalentes (SEPP) pueden ser una alternativa a retirar fondos sin pagar la multa por distribución anticipada. Los retiros de SEPP no están permitidos bajo un plan de jubilación calificado si todavía está trabajando para un empleador. Sin embargo, si los fondos provienen de la IRA, puede iniciar retiros de SEPP en cualquier momento.
Los retiros de SEPP no son la mejor idea si su necesidad financiera es a corto plazo. Cuando comience los pagos del SEPP, debe continuar durante al menos cinco años o hasta que alcance los 59½, lo que ocurra más tarde. De lo contrario, se seguirá aplicando la multa anticipada del 10% y usted será responsable de los intereses de las multas diferidas de años fiscales anteriores. Una excepción a esta regla son los contribuyentes que fallecen (por retiros de beneficiarios) o quedan discapacitados permanentemente.
El SEPP debe calcularse utilizando uno de los tres métodos aprobados por el IRS: amortización fija, anualidad fija o distribución mínima requerida. Cada método calculará diferentes montos de retiro, así que elija el que mejor se adapte a sus necesidades financieras.
Amortización fija
Para este método, el pago anual será el mismo todos los años. El pago se calcula utilizando una tabla de esperanza de vida seleccionada y tasa de interés seleccionada. La cantidad anual calculada en el primer año de distribución se utiliza en cada año posterior de retiros de SEPP.
Método de anualización fijo
Este método es similar a la amortización fija en que el monto anual es el mismo cada año. La cantidad se determina dividiendo el saldo de la cuenta de jubilación por un factor de anualidad igual al valor presente de una anualidad de $ 1 por año. El factor de anualidad se deriva utilizando una tabla de mortalidad proporcionada por el IRS y una tasa de interés seleccionada, y se basa únicamente en la esperanza de vida individual del contribuyente.
Distribución mínima requerida
Para este método, el pago anual de cada año se determina dividiendo el saldo de la cuenta corriente por el factor de esperanza de vida del contribuyente. El monto de retiro anual debe recalcularse cada año con el saldo de la nueva cuenta y, como resultado, cambia de un año a otro. La tabla de esperanza de vida seleccionada en el primer año debe seguir utilizándose cada año a partir de entonces. Este método tiene en cuenta las fluctuaciones del mercado, que afectan el saldo de la cuenta.
Retiro anticipado de las preguntas frecuentes 401 (k)
¿Puede retirarse del plan 401 (k) anticipado?
Sí, pero hacerlo podría tener consecuencias económicas.
¿Puede retirarse de la multa 401 (k)?
Sí, por el bien de las dificultades económicas, para pagar la matrícula universitaria o para pagar la primera casa. Puede retirar hasta $ 5,000 libres de impuestos para cubrir los costos de dar a luz o adoptar.
¿Cuánto impuesto debo pagar por el retiro 401 (k)?
Tendrá que pagar impuestos sobre la renta normales en un retiro de 401 (k). Debido a la aprobación de la Ley CARES, los titulares de cuentas tienen tres años para pagar los impuestos adeudados.
¿Qué califica como un retiro por dificultades económicas del 401 (k)?
Se permite el retiro de las dificultades cuando un evento desencadena inmediatamente una gran necesidad financiera. Lo que se toma debe usarse completamente para cubrir las dificultades. En este caso, no se aplica la multa por retiro anticipado, pero se deben pagar los impuestos.
¿Cuáles son las ventajas y desventajas del retiro frente al préstamo 401 (k)?
La abstinencia es permanente. Si bien no tendrá que devolver el dinero, tendrá que pagar los impuestos de inmediato y posiblemente una multa. Además, al retirar dinero anticipadamente, perderá el crecimiento a largo plazo que le daría una mayor suma de dinero en su 401 (k). Un préstamo tiene que ser reembolsado, pero por otro lado, si se paga a tiempo, al menos no perderá crecimiento a largo plazo.
