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La tasa impositiva promedio es la tasa impositiva promedio pagada por una corporación o un individuo. Los impuestos federales sobre la renta suelen ser efectivos en función de los impuestos y no incluyen impuestos sobre la renta estatales y locales, impuestos sobre las ventas, impuestos sobre la propiedad u otros tipos de impuestos que una persona pueda pagar. El cálculo de la tasa impositiva efectiva es una métrica útil para comparar las tasas impositivas efectivas de dos o más entidades o para tratar de comprender la ventaja o desventaja financiera de vivir en un estado con impuestos altos y con impuestos bajos.

Conclusiones clave

  • La tasa impositiva promedio es la tasa impositiva promedio pagada por una corporación o un individuo.
  • La tasa impositiva efectiva es la tasa impositiva promedio que la empresa paga sobre sus ingresos del trabajo.
  • Los inversores suelen utilizar una tasa impositiva efectiva como métrica de rentabilidad para una empresa.

Declaraciones de ingresos y tasa de impuestos

Los estados de resultados brindan una descripción general rápida del desempeño financiero de una empresa en particular durante un período de tiempo específico, generalmente anual o trimestral. En un estado de resultados, puede ver los ingresos, los márgenes brutos, las ganancias después de impuestos y los gastos generales, que es literatura de información útil.

Una empresa no proporciona su tasa impositiva porcentual real en el estado de resultados. El costo de los impuestos suele ser la última partida antes de calcular el ingreso neto, y puede calcular la tasa impositiva efectiva utilizando el resto de la información del estado de cuenta.

Calcular una tasa impositiva efectiva

La tasa impositiva efectiva es la tasa impositiva promedio que la empresa paga sobre sus ingresos del trabajo. Encuentre los ingresos netos en el estado de resultados de la empresa (a veces, esta línea puede leer «ganancias»). Los ingresos netos muestran la cantidad de ingresos que una empresa puede retener después de deducir los impuestos, y las dos partidas anteriores deben reconocer los ingresos y los impuestos pagados.

La forma más sencilla de calcular una tasa impositiva efectiva es dividir los costos del impuesto sobre la renta por las ganancias (o ingresos obtenidos) antes de impuestos. Por ejemplo, si una empresa ganó $ 100,000 y pagó $ 25,000 en impuestos, la tasa impositiva efectiva es 25,000 yen 100,000 o 0.25. En este caso, se puede ver claramente que la empresa pagó una tasa promedio del 25% en impuestos sobre la renta.

Importancia de la tasa impositiva efectiva

Una tasa impositiva efectiva es una proporción que los inversores utilizan como indicador de rentabilidad para una empresa. Esta cantidad puede fluctuar, a veces de manera significativa, de un año a otro. Sin embargo, puede ser difícil identificar de inmediato por qué una tasa impositiva efectiva está subiendo o bajando. Por ejemplo, puede ser que una empresa esté participando en la manipulación de la contabilidad de activos para reducir la carga fiscal, en lugar de un cambio que refleje mejoras operativas.

Además, tenga en cuenta que las empresas suelen preparar dos estados financieros diferentes; uno se utiliza para la presentación de informes, como el estado de resultados, y el otro se utiliza para fines fiscales. Los costos fiscales reales pueden diferir en estos dos documentos.