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Bonos/ Fundamentos de la renta fija

¿Cómo se critican los bonos de ahorro?

¿Cómo se critican los bonos de ahorro?

Según Treasury Direct, los intereses de los bonos de ahorro de EE. UU. Se gravan a nivel federal, pero no a nivel estatal o local sobre los ingresos. Los bonos generalmente generan intereses, que es lo que un bono puede canjear por encima de su valor nominal. El valor nominal es el precio de compra original del bono. Los intereses de los bonos de ahorro están sujetos a impuestos federales sobre donaciones, sucesiones e impuestos especiales. A nivel estatal, el impuesto a los intereses se aplica a las herencias o herencias.

Conclusiones clave

  • Los intereses de los bonos de ahorro de EE. UU. Se gravan a nivel federal, pero no a nivel estatal o local sobre los ingresos.
  • El interés devengado por los bonos de ahorro es la cantidad que un bono puede canjear por encima de su valor nominal original o precio de compra.
  • Los intereses de los bonos de ahorro están sujetos a impuestos federales, de sucesión y de consumo y, a nivel estatal, el impuesto se aplica a las propiedades o herencias.

Comprender cómo se gravan los bonos de ahorro

La propiedad de los bonos rige quién es responsable de pagar impuestos sobre los intereses. Si una persona compra el bono y es el único propietario durante la vigencia del bono, los impuestos sobre los intereses se le deben a esa persona. Si el hijo es el único propietario, uno de los padres puede declarar los intereses de la fianza y pagar los impuestos en la declaración de impuestos de los padres.

Sin embargo, hay casos de propiedad en los que se puede cambiar la obligación tributaria. Los impuestos sobre los intereses de los bonos de ahorro de EE. UU. Se describen en la sección, consideraciones fiscales, en el sitio web de Treasury Direct.

A continuación, se muestran algunos casos de propiedad que pueden afectar quién paga los impuestos sobre los intereses de un bono de ahorro. Tenga en cuenta que las tasas impositivas pueden variar según las políticas del Departamento del Tesoro y del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. Consulte a un profesional de impuestos sobre su situación fiscal específica.

Otro propietario agregado por el comprador

Si una persona compra el bono y agrega a otra persona al bono como copropietario, por lo que esa persona sigue siendo copropietario durante la vigencia del bono, el comprador es responsable de los impuestos.

Si una persona compra el bono y enumera a otra como el único propietario del bono, la persona que figura como propietario es responsable del interés.

Propiedad proporcional

Si dos personas dividen el precio de compra del bono, cada una es responsable de la proporción de impuestos que representa la participación de la propiedad en el bono. Por ejemplo, si Jim y Bill compran un bono de $ 1,000 con Jim pagando $ 400 y Bill pagando $ 600, Jim es responsable del 40% de los impuestos y Bill es responsable del 60% de los impuestos.

Excepción a la regla de propiedad proporcional

La excepción a la regla proporcional es para los cónyuges que viven en estados de propiedad comunal y cada uno de ellos es responsable de la mitad de los impuestos si declaran sus impuestos por separado. Los impuestos también se pueden dividir si hay una sucesión de propiedad. Cuando un bono cambia de manos, los propietarios solo son responsables de los impuestos sobre la parte de los intereses devengados durante cada período de propiedad.

Entonces, si Jill tenía un bono de 2003 a 2007 antes de que él se lo entregara a Amy, quien desde entonces lo ha poseído, Jill tiene que pagar los impuestos sobre los intereses acumulados entre 2003 y 2007, y Amy tiene que pagar los impuestos sobre los intereses devengados después. pagando 2007.

Declaración de intereses sobre impuestos

Los propietarios pueden esperar para pagar los impuestos cuando cobran el bono, cuando vence el bono o cuando rescinden el bono con otro propietario. Alternativamente, pueden pagar los impuestos anualmente a medida que se devengan los intereses.La mayoría de los propietarios optan por diferir los impuestos hasta que canjeen el bono.

Un bono que ha alcanzado el vencimiento y dejó de generar intereses se considera reembolsado automáticamente y el monto de los intereses se informa al Servicio de Impuestos Internos. Los ingresos son ingresos por intereses y se informan en el 1099-INT, y el propietario los incluye en la declaración de impuestos anual.

Si un propietario decide informar los ingresos por intereses anualmente, los ingresos de ese bono y todos los demás bonos de ahorro al mismo propietario deben informarse anualmente. En este caso, el interés sigue acumulándose y no se recibe. Una vez que el bono alcanza el vencimiento, el propietario debe notificar al IRS que el interés se paga anualmente.