Los certificados de depósito (CD) son inversiones seguras para las personas que buscan un rendimiento constante que no esté vinculado al desempeño del mercado de valores. Pero los impuestos adeudados sobre la devolución de un CD pueden controlar los rendimientos de un inversor, ya que se gravan como ingresos por intereses.
Un banco o cooperativa de crédito generalmente emite un CD y paga intereses sobre los fondos depositados como compensación por dejar ese dinero en la cuenta por un plazo fijo, entre unos meses y varios años (uno, tres o cinco años cada uno de los más comunes).
Los CD se consideran inversiones de bajo riesgo, porque son cuentas de depósito, aseguradas hasta $ 250,000 por la Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC). Mejor aún, los certificados de depósito a menudo pagan tasas de interés más altas que otras cuentas de depósito, como cuentas de caja, de ahorros o del mercado monetario.
Conclusiones clave
- Los certificados de depósito brindan una oportunidad de ahorro que no está ligada al desempeño del mercado de valores.
- Los CD se consideran inversiones de bajo riesgo.
- Es difícil pagar impuestos sobre los intereses devengados por los CD.
- Los CD a menudo conllevan sanciones por retiro anticipado.
Resultado de CD de impuestos
Sin embargo, hay un precio que pagar por ese interés más alto. Independientemente de cómo se pague la devolución al inversor, normalmente se ingresa en otra cuenta o se reinvierte en el certificado, el dinero ganado se considera sujeto a impuestos tanto a nivel estatal como federal. Y esa cantidad se grava como ingresos por intereses, no a la tasa (generalmente) más favorable de ganancia de capital.Si un inversionista se encuentra en la categoría impositiva del 24%, por ejemplo, y gana $ 300 en intereses de CD durante el año, debe $ 72 en impuestos.
Los ingresos de CD se gravan como ingresos por intereses, no a la tasa más baja de ganancia de capital.
El banco o la cooperativa de crédito que emitió el CD proporciona al titular de la cuenta un estado de cuenta 1099-INT que especifica la cantidad de intereses devengados anualmente.En los CD que vencen en el mismo año de la compra, todos los intereses acreditados están sujetos a impuestos para ese año. Para los certificados de depósito de varios años, solo el interés acreditado cada año está sujeto a impuestos. Si un CD de tres años paga intereses devengados el último día de cada año, por ejemplo, el titular de la cuenta solo paga impuestos sobre los intereses devengados por cada año fiscal.
No habrá vuelta atrás para pagar impuestos sobre los intereses, a menos que el CD se compre en una cuenta de ventaja fiscal, como una cuenta de jubilación única (IRA) o un plan 401 (k). En este caso, se aplican al CD las mismas reglas de aplazamiento de impuestos IRA. Mientras devenga intereses, no se emite un 1099-INT hasta que se toman las distribuciones de la cuenta, presumiblemente durante la jubilación, cuando el inversionista se encuentra en una categoría impositiva más baja.
Además de los intereses devengados, en el Formulario 1099-INT se incluyen sanciones por retiros anticipados (es decir, antes del vencimiento del CD). Para este tipo de multa, los titulares de CD pueden deducir el monto cobrado por los intereses devengados para reducir su obligación tributaria.
El CD se considera una inversión de bajo riesgo, pero si bien está a salvo de pérdidas, las personas deben ser conscientes de cómo los impuestos pueden afectar el rendimiento general que obtienen de la certificación.
