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Los ETF, fondos negociados en la bolsa, se gravan de la misma manera que sus activos subyacentes. Por lo tanto, si un ETF tiene todas las tenencias de acciones, se grava del mismo modo que se gravaría la venta de esas acciones.

Si tiene un ETF durante más de un año, pagará el impuesto sobre las ganancias de capital. Si lo conserva durante menos de un año, las ganancias se tratarán como ingresos normales. La única excepción son los ETF de metales preciosos. Si un ETF de metales preciosos realmente contiene metales preciosos, el ETF se gravará como cobrable, lo que significa que se gravará a una tasa máxima del 28%. Sin embargo, esta sigue siendo una mala noticia para la mayoría de los inversores.

Fiscalidad de los dividendos calificados por ETF

En primer lugar, establezcamos que los ETF de acciones con dividendos suelen pagar dividendos una vez al año, mientras que los ETF con bonos suelen pagar intereses mensualmente. Si está invirtiendo en un ETF que tiene acciones, debe asegurarse de que esté pagando dividendos calificados.

Los dividendos calificados deben pagarse a una empresa estadounidense o una empresa extranjera calificada. No pueden figurar como dividendos no calificados con el IRS, y debe cumplirse el período de tenencia.

Para recibir un dividendo calificado, debe mantener un ETF durante más de 60 días antes de que se emita el dividendo. Las tasas impositivas actuales sobre los dividendos calificados son del 5%, 15% y 20%, según su estado civil para efectos de la declaración y el nivel impositivo.

Si tiene un ETF por menos de 60 días, los dividendos se gravarán como ingresos normales. Todos los ingresos por dividendos se informarán en el Formulario 1099-DIV.

ETF potencialmente seguros con un rendimiento atractivo

No hay una inversión a prueba de balas. Si el mercado de valores mantiene lo que mucha gente espera, entonces iShares US Stock Option (PFF), que rastrea el desempeño del US S&P Select Stock Index, sería una opción a considerar. Como ETF, lo primero que debe observar es la relación de costos. En este caso, es del 0,46%, ligeramente por encima del ratio de coste medio de la Fundación de 0,44%. PFF, en el momento de escribir este artículo, tenía un rendimiento del 5,04%.

La misma advertencia anterior se aplica a WisdomTree Total Dividend ETF (DTD). Este ETF rastrea el desempeño del WisdomTree Dividend Index y viene con una relación de costos de solo 0.28% y un retorno de distribución de 3.83%.

La línea de base

Las obligaciones fiscales sobre los dividendos de la Fundación dependen de si son dividendos calificados o no calificados. Si son dividendos no calificados, se gravarán según su tasa de ingresos normal. Si califican para dividendos, se les tributará entre el 5% y el 20%. Si está buscando ETF que paguen dividendos para invertir, puede usar PFF y DTD como puntos de partida, o hacer su propia investigación sobre otros ETF de altos dividendos. (Para obtener más información, consulte: 5 ETF de dividendos con potencial de crecimiento).

Dan Moskowitz no tiene trabajo en PFF o DTD.