Cuando retira fondos de su 401 (k), o “recibe distribuciones” en la jerga del IRS, comienza a beneficiarse de los ingresos de esta ruta de salida principal y tiene consecuencias fiscales. Para la mayoría de las personas, y la mayoría de los 401 (k), las distribuciones se gravan como ingresos normales. Sin embargo, la carga fiscal en la que incurre varía según el tipo de cuenta que tenga: tradicional o Wheel 401 (k), y cómo y cuándo retira fondos de ella.
Conclusiones clave
- El tratamiento fiscal de las distribuciones 401 (k) depende del tipo de plan: tradicional o rueda.
- Los retiros tradicionales de 401 (k) se gravan a la tasa de impuesto sobre la renta actual de una persona.
- Los retiros de rueda 401 (k) generalmente no están sujetos a impuestos siempre que la cuenta se abrió al menos hace cinco años y el propietario de la cuenta tiene 59½ años o más.
- Las contribuciones equivalentes del empleador a Wheel 401 (k) están sujetas al impuesto sobre la renta.
- Existen estrategias para minimizar el control fiscal de las distribuciones 401 (k).
Verificación de sus impuestos en un plan 401 (k) tradicional
Las distribuciones de 401 (k) son regulares o tradicionales, relativamente simples cuando se gravan. Sus contribuciones al plan se pagaron en dólares antes de impuestos, lo que significa que se quitaron “del tope” de su salario bruto, reduciendo su ingreso del trabajo tributable y, por lo tanto, los impuestos sobre la renta que pagó en ese momento. Debido a este aplazamiento, se deben pagar impuestos sobre los fondos 401 (k) tan pronto como comiencen las distribuciones.
Las distribuciones de dichos planes generalmente se gravan como ingresos normales a la tasa de su categoría impositiva en el año en que realiza el retiro. Sin embargo, hay algunas excepciones, incluso si nació antes de 1936 y toma su distribución como una suma global. En tal caso, puede calificar para un tratamiento fiscal especial.
La situación es la misma para una IRA tradicional, otra cuenta de jubilación con impuestos diferidos que ofrecen algunos empleadores más pequeños (como una IRA SEP) o también se puede abrir. Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales también se realizan con dólares antes de impuestos, por lo que son responsables de los impuestos cuando se retira el dinero.
El plazo de presentación de impuestos federales sobre la renta para personas físicas se ha extendido del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021. El pago de los impuestos adeudados puede retrasarse hasta la misma fecha. Es posible que no se demore la fecha límite para los impuestos estatales.
Si se vio afectado por el desastre de la tormenta de nieve de Texas en febrero de 2021, su fecha límite se trasladó al 15 de junio de 2021. Si no vive en Texas pero se vio afectado por la tormenta, aún puede ser elegible para la fecha límite retrasada.
Impuestos sobre el plan 401 (k) tradicional
Para el año fiscal 2020, por ejemplo, pagadero el 17 de mayo de 2021, una pareja casada que declara conjuntamente y gana $ 80,000 juntos pagaría un impuesto del 10% sobre los primeros $ 19,400 de ingresos, el 12% sobre los primeros $ 59,550 de otro, y 22% sobre los $ 1,050 restantes. Si los ingresos de la pareja aumentaron hasta ingresar al siguiente tramo impositivo, parte del ingreso adicional podría gravarse con la siguiente tasa incremental del 24%.
El aumento gradual de la tasa impositiva hace que sea importante considerar cómo los retiros 401 (k), que se requieren después de cumplir 72 años, pueden afectar su factura de impuestos tan pronto como se agreguen a otros ingresos. «Los impuestos sobre sus paquetes 401 (k) son importantes», dice Curtis Sheldon, CFP®, presidente CL Sheldon & Company LLC en Alexandria, Va. «Pero lo más importante es, ‘¿Qué harán sus paquetes 401 (k) con sus impuestos y otras tarifas?'»
Sheldon cita como ejemplo la tributación de los beneficios del Seguro Social. Los beneficios de jubilación del Seguro Social normalmente no están sujetos al impuesto sobre la renta a menos que el ingreso anual total del beneficiario exceda una cierta cantidad. Una gran distribución de 401 (k) podría llevar los ingresos de una persona más allá de ese límite, dejando una gran parte de los beneficios del Seguro Social sujetos a impuestos cuando no se consolidan sin la distribución. Si su ingreso anual excede los $ 34,000 ($ 44,000 para una pareja casada), el 85% de los beneficios del Seguro Social pueden estar sujetos a impuestos.
Al igual que con otros ingresos, las distribuciones sobre distribuciones de cuentas tradicionales 401 (k) e IRA tradicionales se gravan de forma incremental, con tasas consistentemente más altas para niveles de ingresos progresivamente más altos. Las tasas fueron reducidas por la Ley de Impuestos y Empleos (TCJA) en 2017. Pero la estructura básica, que tiene siete tramos impositivos, permanece intacta, al igual que las tasas graduadas. Además, esta reducción vence en 2025.
Tal ejemplo enfatiza la importancia de prestar especial atención a cuándo y cómo retira dinero de su 401 (k).
Impuestos sobre una rueda 401 (k)
Con Wheel 401 (k), la situación fiscal es diferente. Al igual que con Wheel IRA, el dinero que contribuye a Wheel 401 (k) se obtiene con dólares después de impuestos, lo que significa que no recibió una deducción de impuestos por la contribución en ese momento. Por lo tanto, dado que ya se le han gravado impuestos sobre las contribuciones, es poco probable que también se le cobren impuestos sobre sus parcelas, siempre que sus parcelas sean elegibles.
Para que las distribuciones califiquen, la Rueda debe ser «vieja» (es decir, establecida) desde el momento en que la agregó, y usted debe tener la edad suficiente para realizar retiros sin penalización. «Si bien la Rueda 401 (k) designada crece libre de impuestos, tenga cuidado de cumplir con la regla de envejecimiento de cinco años y las reglas de distribución del plan para recibir tratamiento distribuido libre de impuestos cuando cumpla 59½ años de edad». «según Charlotte A Dougherty, CFP®, fundadora Dougherty y asociados, en Cincinnati, Ohio.
Una nota importante: estas reglas y restricciones se aplican al dinero que gana su cuenta: nada más que lo que deposita en ella. A diferencia del 401 (k) tradicional, puede recibir distribuciones de sus contribuciones de la variedad Wheel en cualquier momento sin penalización. Sin embargo, las ganancias deben declararse en su declaración de impuestos; de hecho, toda la distribución lo hace.
Al igual que el 401 (k) tradicional, los términos de Wheel 401 (k) estipulan que las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben comenzar a la edad de 72 años (a diferencia de las IRA de Wheel), aunque este requisito se ha eliminado para estas cuentas. su introducción de la Ley CARES.
Sin embargo, su Wheel 401 (k) no es del todo claro en cuanto a impuestos. Si su empleador iguala sus contribuciones con Roth, esa parte del dinero se considera hecha con dólares antes de impuestos. Asi que va a tienes que pagar impuestos sobre esas contribuciones cuando recibes distribuciones. Se gravan como ingresos normales.
Estrategias fiscales especiales 401 (k)
Para algunos contribuyentes, otras estrategias de cuentas de jubilación pueden permitir una reducción de sus impuestos.
Declarar ganancia de capital por empresa
Algunas empresas recompensan a los empleados con acciones y, a menudo, alientan a los beneficiarios a mantener esas inversiones dentro de 401 (k) so otras cuentas de jubilación. Si bien este arreglo puede tener desventajas, los beneficios potenciales pueden incluir un tratamiento fiscal más favorable.
Christopher Cannon, MS, CFP®, de ScorRight Pittsburgh, dice, «Las acciones del empleador mantenidas en el 401 (k) pueden ser elegibles para el tratamiento neto no realizado. Esto significa que el crecimiento de las acciones por encima de la base se trata con tasas de ganancia de capital, no [as] ingresos normales. Esto podría generar enormes ahorros fiscales. Demasiados participantes y asesores perderán esto cuando el dinero se distribuya o transfiera el 401 (k) a la IRA. »
En general, los planificadores financieros consideran más ventajoso para los contribuyentes pagar impuestos sobre las ganancias de capital a largo plazo que incurrir en impuestos sobre la renta. Para aquellos en tramos impositivos más altos, las tasas del impuesto sobre la renta son aproximadamente el doble de las tasas que afectan las ganancias de capital. A partir de los años fiscales 2020 y 2021, las tasas impositivas sobre las ganancias de capital son cero, 15% y 20%, según su nivel de ingresos.
Fondos de rollo
También puede evitar los impuestos sobre sus ganancias de Wheel 401 (k) si su retiro es para fines de reinversión. Si los fondos se trasladan a otro plan de jubilación o a un plan de cónyuge por transferencia directa, no se incurre en impuestos adicionales. Si la transferencia no es directa, lo que significa que los fondos se distribuyen al titular de la cuenta en lugar de de una institución a otra, los fondos deben depositarse en otra cuenta Wheel 401 (k) o Wheel IRA dentro de los 60 días posteriores a la evitación de impuestos. .
Además, la reinversión indirecta significa que la parte de la distribución atribuible a las contribuciones no se puede transferir a otra Rueda 401 (k), pero se puede transferir a una Rueda IRA. La porción de ganancias de la distribución se puede depositar en cualquier tipo de cuenta.
La línea de base
Administrar y minimizar la carga tributaria para una cuenta 401 (k) comienza con la elección entre la Rueda 401 (k), financiada con contribuciones después de impuestos, y una 401 (k) tradicional, que recibe ingresos antes de impuestos. Algunos profesionales recomiendan mantener ambos para reducir el riesgo de pagar todos los impuestos en los que incurren ahora o todos después.
Al igual que con muchas otras decisiones de jubilación, la elección entre cuentas Roth y cuentas regulares, si tiene acceso a ambas, dependerá de factores individuales como su edad, ingresos, nivel impositivo y estado del hogar. Dada la complejidad de sopesar estas consideraciones, y más, tiene sentido buscar asesoramiento profesional.
