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¿Qué es una compañía de seguros de arresto?

Una compañía de seguros cautiva es una subsidiaria de propiedad total que brinda servicios de mitigación de riesgos a su compañía matriz o un grupo de compañías relacionadas. Se puede establecer una compañía de seguros cautiva si la compañía matriz no puede encontrar una firma externa adecuada para asegurarla contra ciertos riesgos comerciales, si las primas pagadas a la aseguradora cautiva generan ahorros fiscales, si el seguro proporcionado es más asequible o si ofrece mejor. cobertura de riesgos de la matriz.

Una compañía de seguros cautiva no debe confundirse con un agente de seguros cautivo, que es un agente de seguros que solo trabaja para una compañía de seguros y no puede vender productos de la competencia.

Conclusiones clave

  • Una compañía de seguros es una subsidiaria de propiedad total de una firma más grande encargada de redactar pólizas de seguro para la matriz y tampoco asegura a ninguna otra compañía.
  • La creación de una compañía de seguros cautiva puede reducir los costos de seguros de una compañía y proporcionar coberturas más específicas, pero conlleva los gastos generales adicionales de tener una aseguradora separada.
  • Muchas compañías grandes serán una compañía de seguros cautiva principalmente debido a los beneficios fiscales que pueden traer.

Entender la compañía de seguros cautiva

Una compañía de seguros cautiva es una forma de «autoseguro corporativo». Si bien existen beneficios financieros al crear una entidad separada para proporcionar servicios de seguros, las empresas matrices deben considerar los costos administrativos y generales asociados, como el personal adicional. También hay problemas de cumplimiento complejos a considerar. Como resultado, las corporaciones más grandes son en gran parte compañías de seguros cautivas, pero pueden depender de aseguradoras externas para asegurar ciertos riesgos.

Cuestiones fiscales de las compañías de seguros de arresto

El concepto fiscal de una compañía de seguros cautiva es relativamente simple. La empresa matriz paga las primas de seguro a su empresa de seguros cautiva y busca deducir estas primas en su país de origen, que a menudo es una jurisdicción con impuestos elevados. La empresa matriz ubicará a la compañía de seguros cautiva en paraísos fiscales, como las Bermudas y las Islas Caimán, para evitar implicaciones fiscales perjudiciales. Hoy en día, algunos estados de EE. UU. Permiten el establecimiento de empresas cautivas. La protección fiscal es un beneficio solicitado por la empresa matriz.

El hecho de que la empresa esté asegurada dependerá de si la empresa matriz obtiene una exención fiscal por la creación de una empresa de seguros cautiva. En los Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) requiere que la distribución del riesgo y la transferencia del riesgo estén presentes para que una transacción entre en la categoría de «seguro». El IRS ha declarado públicamente que tomará medidas contra las compañías de seguros cautivas sospechosas de evadir impuestos abusivos.

Algunos riesgos para la compañía de seguros cautiva pueden generar costos importantes que no son admisibles. Estos importantes riesgos pueden conducir a la quiebra. Un gran turista tiene menos probabilidades de ir a la quiebra por una aseguradora privada debido a su grupo diversificado de riesgo.

Ejemplos de compañías de seguros de arresto

Una conocida compañía de seguros cautiva fue noticia tras el derrame de petróleo de British Petroleum de 2010 en el Golfo de México. En ese momento, circularon informes de que BP estaba autoasegurada por una compañía de seguros cautiva con sede en Jersey llamada Jupiter Insurance y podría recibir hasta $ 700 millones de ella. British Petroleum no está sola en esta práctica y, de hecho, muchas compañías Fortune 500 tienen subsidiarias de seguros cautivas.