En este momento estás viendo Compensación diferida no calificada (NQDC)

¿Qué es la compensación diferida no calificada (NQDC)?

La compensación diferida no calificada es la compensación ganada por un empleado pero que aún no ha recibido de su empleador. Debido a que la propiedad de la compensación, que puede ser monetaria o de otro tipo, no se ha transferido al empleado, aún no es parte de los ingresos del trabajo del empleado y no cuenta como ingreso imponible.

Comprender la compensación diferida no calificada (NQDC)

Los NQDC, a menudo denominados planes 409A debido a la parte del código fiscal en el que están contenidos, han surgido en respuesta al límite máximo de las contribuciones de los empleados a los planes de ahorro para la jubilación patrocinados por el gobierno. Debido a que las personas con ingresos altos no han podido agregar las mismas cantidades proporcionales a sus ahorros de jubilación con impuestos diferidos que otras personas, las NQDC ofrecen una forma para que las personas con ingresos altos difieran la propiedad de los ingresos reales y eviten los impuestos sobre la renta sobre sus ganancias y disfruten de los impuestos: Inversión diferida de crecimiento.

Por ejemplo, si Sarah, una ejecutiva, ganaba $ 750,000 al año, su contribución máxima al 401 (k) de $ 19,500 sería solo el 2.6% de sus ganancias anuales, por lo que ahorrar en su cuenta de jubilación sería lo suficientemente desafiante. en lugar de jubilación. Al diferir parte de sus ganancias a NQDC, podría diferir los impuestos sobre la renta sobre sus ganancias, lo que le permitió ahorrar un porcentaje más alto de sus ingresos que el permitido según su plan 401 (k).

Los ahorros en NQDC a menudo se difieren a cinco o 10 años, o hasta que el empleado llega a la jubilación.

Los NQDC no tienen las mismas restricciones que los planes de jubilación; un empleado puede usar sus ingresos diferidos para otras metas de ahorro, como viajes o gastos de educación. Los vehículos de inversión para las contribuciones de NQDC varían según el empleador y pueden ser similares a las opciones de inversión 401 (k) que ofrece una empresa.

Limitaciones de las NQDC

Sin embargo, las NQDC no están libres de riesgos; no están protegidos por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA) como 401 (k) sy 403 (b) s. Si la empresa que tiene a un empleado de NQDC se declara en quiebra o es demandada, los activos del empleado no estarán protegidos de los acreedores de la empresa. Otro punto importante es que el dinero de los NQDC no se puede transferir a la IRA ni a otras cuentas de jubilación después de que se hayan pagado. Otra consideración es que si las tasas impositivas pueden ser más altas cuando el empleado accede a su NQDC que cuando el empleado obtuvo los ingresos, la carga fiscal del empleado puede aumentar.

Los NQDC pueden ser un valioso vehículo de ahorro para los trabajadores de alta compensación que han agotado sus otras opciones de ahorro.