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¿Qué es la gestión del capital de trabajo?

Garantiza una gestión eficaz del capital de trabajo y la rentabilidad de la salud financiera general de las empresas. El capital de trabajo es el dinero que utilizan las empresas para sus organizaciones y para llevar a cabo la operación. La gestión eficaz del capital de trabajo garantiza que una empresa mantenga un flujo de efectivo adecuado en todo momento para cumplir con sus costos operativos a corto plazo y sus obligaciones de deuda a corto plazo.

Las características de capital que evalúan a los inversores y analistas para evaluar una empresa en funcionamiento para determinar el flujo de caja de la empresa. Los elementos son el dinero que entra, el dinero que sale y la gestión de inventario.

Gestión del capital de trabajo deconstruida

La gestión eficaz del capital de trabajo requiere la coordinación de una serie de tareas, como la gestión de inversiones a corto plazo, la concesión de crédito a los clientes y el cobro de este crédito, la gestión del inventario y la gestión de las cuentas por pagar. La gestión eficaz del capital de trabajo requiere previsiones de caja fiables y datos precisos sobre transacciones y saldos bancarios.

Si una empresa tiene suficiente dinero para pagar sus gastos corrientes, podría declararse en quiebra, someterse a una reestructuración mediante la venta de activos, una reorganización o un liquidador. Por el contrario, si una empresa invierte excesivamente en efectivo y activos líquidos, esto puede ser un mal uso de los recursos de la empresa.

Conclusiones clave

  • La gestión del capital de trabajo es fundamental para garantizar que una empresa mantenga un flujo de efectivo adecuado para cumplir con sus obligaciones y costos operativos a corto plazo.
  • Los elementos del capital de trabajo son las entradas de efectivo, las salidas de efectivo y la gestión de inventarios.
  • Las empresas deben preparar pronósticos de efectivo confiables y mantener datos precisos sobre las transacciones y los saldos bancarios.
  • Si una empresa no puede cumplir con sus obligaciones a corto plazo, puede quebrar y demasiados activos líquidos o efectivo pueden no ser el mejor uso de sus recursos.

Hay tres partes principales en la gestión del capital de trabajo:

1. Cuentas por cobrar

Las cuentas por cobrar adeudan ingresos: el monto adeudado a los clientes y deudores a la empresa por ventas anteriores. Una empresa debe cobrar sus cuentas por cobrar de manera oportuna para poder usar esos fondos en deudas y pagar los costos operativos por sí misma. Las cuentas por cobrar parecen ser activos en el balance de una empresa, pero no se convierten en activos hasta que se cobran. Las ventas de días pendientes es una métrica utilizada por los analistas para evaluar el manejo de las cuentas por cobrar de una empresa. Las métricas revelan el número promedio de días que una empresa tarda en recaudar ingresos por ventas.

2. Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar son lo que una empresa tiene que pagar a corto plazo y son una parte integral de la gestión del capital de trabajo. Las empresas se esfuerzan por equilibrar los pagos con las cuentas por cobrar para mantener el máximo flujo de efectivo. Las empresas pueden retrasar los pagos tanto como sea razonablemente posible con el objetivo de mantener calificaciones crediticias positivas y mantener buenas relaciones con proveedores y acreedores. Idealmente, el tiempo promedio de una empresa para cobrar las cuentas por cobrar es mucho más corto que el tiempo promedio para liquidar los montos por pagar.

3. Inventario

El inventario es un activo clave de una empresa que lo convierte en ingresos por ventas. La tasa a la que una empresa vende y repone su inventario de medida de éxito. Los inversores también consideran que la tasa de rotación del inventario es una indicación de la fuerza de las ventas y de la eficacia con la que la empresa compra y fabrica. Mayo Inventario bajo significa que la empresa está en peligro de perder ventas, pero los niveles de inventario excesivos pueden ser una señal de un desperdicio de capital de trabajo.

Gestión del capital circulante en Cornerstone

La gestión del capital de trabajo refleja la relación entre los activos a corto plazo de una empresa y sus pasivos a corto plazo. El objetivo de la gestión del capital circulante es garantizar que una empresa pueda cubrir sus costes operativos diarios y, al mismo tiempo, invertir los activos de la empresa de la forma más productiva. Una empresa bien administrada administra su deuda a corto plazo y los costos operativos actuales y futuros a través de su administración de capital de trabajo, que consiste en sus componentes de inventario, cuentas por cobrar, cuentas por pagar y efectivo.