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Impuestos/ Income Tax

Comprender el sistema de retención de impuestos de EE. UU.

Los impuestos sobre la renta no siempre se han retenido de los cheques de pago de las personas. De hecho, la retención del impuesto sobre la renta es un desarrollo relativamente reciente. Antes de 1943, los impuestos se retenían solo cuando el gobierno tenía que recaudar ingresos adicionales.Este artículo explica cómo llegamos al sistema actual que saca los impuestos sobre la renta de su cheque de pago y cómo funciona este proceso de retención.

Conclusiones clave

  • La retención de impuestos es el impuesto sobre la renta que se recauda de los salarios cuando un empleador le paga a un empleado.
  • El inicio de la retención de impuestos se remonta a 1862, cuando se utilizó para ayudar a financiar la Guerra Civil.
  • Los empleados completan un formulario W-4 del IRS para averiguar cuánto debe retener el empleador de cada nómina.
  • Mantenerse informado sobre los montos y volver a enviar los formularios W-4 según sea necesario puede ayudar a las personas a tomar mejores decisiones financieras personales.

Desarrollo del sistema de retención fiscal

La retención de impuestos ocurrió por primera vez en 1862 bajo el presidente Abraham Lincoln para ayudar a financiar la Guerra Civil. El gobierno federal ha implementado una gran cantidad de impuestos especiales para el mismo propósito.

Pero en 1872, no solo se abolió la retención de impuestos, sino que se derogó por completo el impuesto sobre la renta.

Después de la ratificación de la 16ª Enmienda en 1913, el impuesto sobre la renta se convirtió en permanente.Las leyes de retención fueron derogadas en 1917, sin embargo, después de críticas generalizadas. Esto se debe a que la recaudación de impuestos sobre la renta de los empleados ha supuesto una carga importante para los empleadores al colocarlos en el papel de recaudador de impuestos además del papel de propietario de la empresa.

Esta vez, solo pasarían 18 años antes de que los impuestos resurgieran. Después de la aprobación de la Ley del Seguro Social en 1935, los empleadores retuvieron los impuestos del Seguro Social.Este cambio allanó el camino para la retención de impuestos sobre la renta nuevamente a partir de 1943 con la aprobación del Congreso de la Ley de Pago Corriente de Impuestos.Una vez más, los costos de la guerra se utilizaron para justificar la retención de impuestos.

Como señaló el escritor e intelectual Randolph Bourne a principios del siglo XX, «la guerra es la salud del estado».No solo se retuvieron nuevamente los impuestos, sino que se promulgó un aumento masivo de impuestos. El impuesto sobre la renta pasó de ser un impuesto que solo pagaban unos pocos estadounidenses con altos ingresos a un impuesto que pagaban tanto el rico como el común.El gobierno no estaba convencido de que pudiera cobrar los impuestos más altos a sus ciudadanos sin reprimirse en la fuente.

El renombrado economista Milton Friedman desarrolló el sistema de retención de impuestos de 1943, que luego trabajó para la División de Investigación de Impuestos del Tesoro. Si bien nunca se disculpó por su papel, Friedman dijo más tarde que deseaba que no hubiera necesidad de iniciar una detención.Sin embargo, el sistema se ha estancado desde entonces y pocas personas piensan mucho antes de que se retuvieran los impuestos.

¿Cómo funciona la retención de impuestos?

En los primeros días del impuesto sobre la renta, cuando no había retención, la gente pagaba la totalidad de sus facturas del impuesto sobre la renta del año anterior una vez al año el 15 de marzo, o en cuotas trimestrales.

Según el sistema de retención de impuestos actual, los impuestos se recaudan en la fuente. Esto significa que los asalariados no ven el dinero que se les debe en impuestos. Sus empleadores los retiran de sus cheques de pago y los remiten directamente al gobierno federal.

El monto del impuesto sobre la renta retenido de cada nómina depende de cómo un empleado complete el formulario W-4 del IRS. Este formulario no se envía al gobierno; el empleado o empleador solo usa la cantidad de impuestos que se retendrá.

El formulario W-4 incluye una hoja de trabajo para ayudar a los contribuyentes a determinar sus retenciones en función de la cantidad de trabajos que ocupan, el estado civil y la cantidad de dependientes.

No importa cómo se complete este formulario, siempre y cuando al menos el 90% del impuesto adeudado finalmente se retenga de los cheques de pago del empleado durante el año. Si se retiene menos del 90%, los contribuyentes están sujetos a sanciones y multas.

Bajo el actual sistema de retención, cada mes de abril la gente paga el resto que se les debe o, si se les ha retenido demasiado impuesto, lo devuelven.Los impuestos del Seguro Social y Medicare se retienen de todas las nóminas.

Con el sistema actual, solo los salarios devengados por los empleados están sujetos en gran medida a la retención. Sin embargo, hay muchas otras formas de obtener ingresos. Por ejemplo, los contratistas independientes no están sujetos a retención, ni los ingresos obtenidos por los inversores.

La regla del 90% todavía se aplica, pero las personas son responsables de calcular y devolver sus propios pagos de impuestos trimestralmente.

Para asegurarse de que se retenga una cantidad suficiente de impuestos, use la calculadora de retención en el sitio web del IRS y, si es necesario, envíe un nuevo W-4 a su empleador para cambiar el monto de la retención.

Surge una excepción a esta regla si una persona está sujeta a una retención adicional. Si un contribuyente no ha pagado impuestos en el pasado, o si el nombre informado y el número de Seguro Social no coinciden, los ingresos de un contratista independiente y de inversiones (y algunas otras categorías de ingresos poco comunes) estarán sujetos a retención de reserva a una tasa de 24%.Sin embargo, este caso es raro porque la mayoría de los estadounidenses están exentos de la retención.

El sistema de retención federal proporciona el modelo utilizado por 41 estados para retener impuestos estatales sobre la renta. Siete estados (Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Texas, Washington y Wyoming) no tienen impuestos estatales sobre la renta.Algunos estados utilizan el formulario W-4 del IRS (como Colorado), mientras que otros estados (como California) tienen sus propias hojas de trabajo reservadas.

El formulario W-4 no permite que los contribuyentes vean realmente la cantidad de ingresos retenidos de cada nómina. Una buena manera de tener una idea clara de cómo el reclamar un número diferente de exenciones en el Formulario W-4 afectará su retención de impuestos sobre la renta calculadora online similar al proporcionado por el IRS.

La línea de base

La mayoría de nosotros acepta el sistema de retención de impuestos de manera voluntaria, pero en realidad no se aplica. Ha ido y venido a lo largo de los años con el deseo del gobierno de financiar costosos proyectos y guerras, y en respuesta a las respuestas de los contribuyentes al sistema. Comprender cómo funciona el sistema puede ayudarlo a tomar decisiones informadas sobre sus finanzas personales.