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¿Qué es una IRA enviada?

Una IRA de envío es una cuenta que se utiliza para transferir fondos de un plan de jubilación calificado a otro plan calificado. El propósito de utilizar este tipo de cuenta de jubilación individual (IRA) suele ser almacenar activos hasta que puedan incorporarse al plan de calificación de un nuevo empleador. Una IRA de lanzamiento también se denomina «IRA de transferencia».

Conclusiones clave

  • Una cuenta IRA de despacho es una cuenta temporal que se utiliza para retener fondos hasta que se puedan transferir de un plan de jubilación calificado a otro plan de jubilación calificado.
  • No hay límite de tiempo para enviar una IRA. Los activos pueden residir y crecer en un conducto IRA durante muchos años y aún así convertirse en una nueva cuenta.
  • La principal ventaja de una remesa de IRA es que legalmente le permite a una persona transferir la regla del IRS de una cuenta a otra dentro de 60 días o incurrir en multas.
  • Si una persona contribuye a su IRA de envío, perderá su estado de envío.
  • Desde la aprobación de la Ley de Reconciliación del Crecimiento Económico y Desgravación Fiscal de 2001, que mejoró las opciones de portabilidad para los titulares de cuentas, ha disminuido la necesidad de lanzar cuentas IRA.

Comprensión de la IRA enviada

Una IRA de lanzamiento se configura mediante la firma de un Acuerdo de Plan IRA. No existe una disposición específica para la creación de una cuenta IRA de despacho. En cambio, el único requisito es cumplir con ciertas reglas, como no recolectar activos de otra fuente y asegurarse de que el dinero provenga de una transferencia calificada o directa de un plan calificado o 403 (b).

No hay límite para la cantidad de contribuciones transferidas a una IRA enviada desde un plan calificado, o la cantidad de transacciones que se pueden realizar. Un individuo no necesita agregar el 100% de los activos en su plan de jubilación calificado a la IRA de despacho.

Además, no hay límite de tiempo para enviar una IRA. Los activos podrían residir y crecer en un conducto IRA durante muchos años y aún así incorporarse al plan 401 (k) de un nuevo empleador. Tampoco hay un período mínimo de tiempo durante el cual los activos deban permanecer en un conducto IRA.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) tiene una serie de limitaciones en la transferencia, como permitir solo una transferencia por año desde la misma cuenta IRA. Esto no se aplica a la implementación de IRA tradicionales a IRA Wheel (convertidas), transferencias de fideicomisario a fideicomisario a otra IRA, transferencia de IRA a plan, transferencia de plan a IRA y transferencia de plan -sobre-el-plan.

Ventajas del lanzamiento de la IRA

La principal ventaja de un conducto IRA es la flexibilidad que le brinda a alguien que ha dejado un trabajo y necesita encontrar un lugar para estacionar el 401 (k) de un activo (o activos de otro plan de jubilación calificado). Específicamente, una IRA enviada proporciona una ruta alrededor del requisito de reinversión de 60 días del IRS.

En muchos casos, se necesitan más de 60 días para encontrar un nuevo trabajo y completar el proceso de transporte de activos de un plan de jubilación a otro. Sin el uso de un conducto o una IRA de reinversión, uno podría recibir una multa fiscal por realizar una distribución anticipada.

Sin embargo, durante las últimas dos décadas, la necesidad de lanzar cuentas IRA ha disminuido. Esto se debe principalmente a la Ley de Reconciliación del Crecimiento Económico y Desgravación Fiscal de 2001 (EGTRRA). La Ley amplió la capacidad de los titulares de planes para transferir sus activos, en particular permitiéndoles transferir activos IRA a cuentas de jubilación elegibles, incluso si no utilizan un conducto IRA.

Desventajas de la IRA enviada

A pesar de toda la flexibilidad que ofrecen las IRA de lanzamiento, hay una serie de intercambios. Por ejemplo, una vez que los activos se transfieren a una cuenta IRA de despacho, no se pueden realizar contribuciones adicionales; de lo contrario, dejará de ser un despacho.

Si un usuario de despacho de IRA no tiene otro vehículo de ahorro para la jubilación, no podrá contribuir a un plan de ahorro con ventajas impositivas y puede quedarse atrás de sus objetivos de ahorro para la jubilación.

De manera similar, el dinero en el conducto IRA no puede transferirse de otras fuentes o perder su ventaja fiscal (ya no podrá acumular ganancias de capital libres de impuestos y será elegible para el tratamiento fiscal en promedio).

De hecho, tiene más sentido mantener una cuenta de jubilación estática en un lugar hasta que esté listo para trasladarla a otra ubicación, como la cuenta de jubilación de un empleador. Esto elimina la necesidad y el trabajo adicional involucrado en el uso de una IRA de despacho.