¿Qué es un fideicomiso personal?
Un fideicomiso personal es un fideicomiso creado por una persona, designada formalmente como beneficiario. Los fideicomisos personales son entidades legales independientes que tienen la autoridad para comprar, vender, mantener y administrar propiedades en beneficio de sus fideicomisarios.
Conclusiones clave
- Los fideicomisos personales son cuentas creadas por un individuo, donde esa misma persona es nombrada como beneficiario.
- Estos fideicomisos pueden utilizarse para financiar la educación superior de menores o para financiar otras causas que valgan la pena.
- La mayoría de los fideicomisos personales tienen asesores de inversiones dedicados, que administran los activos dentro del fideicomiso, de acuerdo con las políticas de inversión detalladas en el contrato de fideicomiso.
Comprender la confianza personal
Los fideicomisos personales, que pueden ser revocables o irrevocables, vivos o heredados, pueden utilizarse para financiar causas valiosas como la educación superior y, al mismo tiempo, ayudar a reducir o eliminar los impuestos sobre la herencia. Además, pueden ser entidades tributarias separadas o entidades de paso, cuyos impuestos pasan por un solo código de impuesto sobre la renta, en lugar de un código corporativo.
Para establecer un fideicomiso personal irrevocable con el fin de pagar la educación propia o de sus hijos, el fideicomisario (también conocido como «fideicomitente» o «donante») colocaría primero a la entidad con los activos que él o ella apartó. para él o ella. para este propósito. El fideicomisario normalmente no buscará el consejo de un abogado de fideicomisos o herencias para completar el proceso de establecimiento. El fiduciario luego adquiriría un custodio, que es una institución financiera responsable de proteger los activos de sus clientes.
Finalmente, la mayoría de las veces, los fideicomisarios designan asesores de inversiones para administrar sus fideicomisos, hasta que llega el momento de retirar los activos que poseen. Esto generalmente implica una discusión inicial fuerte primero, con el fin de lograr las políticas de inversión que mejor se alineen con los objetivos, el perfil de riesgo y el horizonte temporal del fideicomisario. Los asesores de inversiones adaptarán un modelo de asignación de activos en consecuencia, que puede consistir en diferentes cantidades de acciones de crecimiento, acciones de ingresos e inversiones de renta fija.
Al contratar a un asesor de inversiones, los fideicomisarios deben esforzarse por encontrar profesionales confiables, que tengan un historial comprobado de honrar su responsabilidad fiduciaria de administrar fideicomisos en beneficio de sus clientes. Los asesores de inversiones suelen comprar y vender acciones para generar comisiones y llenar sus propios bolsillos. Por esta razón, los fideicomisarios deben asegurarse de que los asesores se adhieran a las normas de política de inversión acordadas establecidas en el contrato de fideicomiso.
Por ejemplo, si el fiduciario declara explícitamente que el enfoque principal debe ser proteger sus activos y mantenerse al día con la inflación, y generar un crecimiento moderado, el asesor debe evitar invertir en oportunidades de alto riesgo / alta recompensa, aunque el fondo tiene la potencial para obtener altos rendimientos y generar riqueza.
Servicios de confianza personal
Muchos administradores de activos líderes ofrecen servicios de confianza personal. Por ejemplo, Charles Schwab proporciona servicios de fideicomisario en los siguientes tres recursos:
- Fiduciario individual: Este rol asume todas las responsabilidades de inversión, administrativas y fiduciarias para la gestión del fideicomiso, en términos claramente definidos por el fiduciario.
- Fideicomisario conjunto: En esta función, Charles Schwab asume la responsabilidad conjunta con otro fideicomisario que nombra a un fideicomisario individual. En este acuerdo, Charles Schwab asumirá todas las responsabilidades de gestión de inversiones, pero puede compartir algunas decisiones discrecionales con los fideicomisarios conjuntos.
- Fiduciario sucesor: En esta capacidad, la firma asume el control cuando el fiduciario o co-fideicomisario designado por un individuo no está dispuesto o no puede desempeñar su función prevista.
Un fideicomiso debe presentar una declaración de impuestos sobre la renta si recibe ingresos. Los ingresos del fideicomiso pueden distribuirse a los beneficiarios o tratarse como ingresos del fideicomisario, o puede ser una combinación de ambos.
