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Como todos los propietarios de pequeñas empresas, los asesores financieros buscan formas de reducir los impuestos, maximizar los ingresos y ahorrar para la jubilación. Los asesores que poseen sus propios negocios incurren en algunos costos que son exclusivos de su línea de trabajo, pero también hay una serie de medidas que la mayoría o todos los contribuyentes autónomos pueden tomar para reducir sus ingresos declarables.

Este artículo examina las principales vías disponibles para que los asesores financieros reduzcan el ingreso bruto ajustado que deben informar al IRS.

Conclusiones clave

  • Si es un asesor financiero, debe tratar su práctica como cualquier otra pequeña empresa.
  • Esto significa comprender las exenciones y deducciones fiscales disponibles para usted en la época de impuestos.
  • Si bien los costos estándar, como los gastos generales y los materiales de marketing, se encuentran en todo tipo de negocios, los asesores financieros pueden reclamar deducciones adicionales específicas para su industria.

Separar la entidad comercial

Muchos asesores financieros siguen la misma estrategia que otros propietarios de pequeñas empresas al entretejer sus prácticas en entidades comerciales separadas, como la corporación de subcapítulo S, la corporación C, la sociedad o la LLC. Luego se pagan a sí mismos los salarios de sus negocios, dejando así los ingresos restantes de la práctica imponible para el negocio en sí.

Esto evita que el profesional sea personalmente responsable de todos los impuestos sobre la empresa y le permite escapar del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia. También puede reducir la responsabilidad del asesor en litigios. Si un cliente demanda al asesor por cualquier motivo, la empresa misma puede ser responsable, pero no el asesor, dependiendo de cómo esté configurada la empresa.

Costos comerciales estándar

Existe una gran cantidad de gastos comerciales que los consultores pueden deducir de la misma manera que cualquier otra pequeña empresa. Éstos incluyen:

  • Marketing y publicidad
  • Teléfonos de empresa y teléfonos móviles
  • Alquiler, gastos generales, servicios públicos
  • Salarios de empleados
  • Trabajo por contrato
  • Seguro de vida y salud y otros beneficios, cuentas de ahorro para la salud
  • Equipo de oficina estándar, como papel, fotocopiadoras y muebles.
  • Costos de computadoras y software, como programas de contabilidad que rastrean los ingresos, cuentas por cobrar y gastos comerciales
  • Contribuciones al plan de jubilación tradicional (las que ahora son deducibles con distribuciones imponibles durante la jubilación)

Sin embargo, los planificadores financieros tienen una serie de costos que son exclusivos de su profesión. Dependiendo de su modelo de negocio, la mayoría de los consultores tienen que pagar por algunos o todos los siguientes:

  • Costos del corredor / distribuidor
    La mayoría de los corredores de bolsa cobran a sus empleados de asesoría varias tarifas anuales, como tarifas de mantenimiento y administración. Por lo general, se quedan con algunas de las comisiones brutas ganadas por sus corredores y asesores. (Algunos corredores / distribuidores no cobran ninguna tarifa al asesor y solo retienen una porción mayor de las comisiones ganadas).
  • Plataformas comerciales
    Muchos asesores de corredores / distribuidores evitan para obtener los mejores precios de mercado posibles para sus clientes al colocar órdenes de valores para sus clientes. Las plataformas de negociación colocan al asesor directamente en los mercados y evitan a los creadores de mercado que utilizan un corredor / distribuidor para negociar por ellos. La mayoría de las plataformas comerciales cobran una tarifa mensual por este servicio que puede variar según los servicios requeridos por el asesor.
  • Software de planificación financiera
    En la actualidad, la mayoría de los asesores utilizan sofisticados programas informáticos para analizar valores y carteras. También hay muchos programas integrales de planificación financiera que permiten a los asesores analizar todos los aspectos de la situación financiera de un cliente y luego producir informes detallados que muestran lo que sucedería en varias situaciones hipotéticas que el cliente puede optar por seguir. Muchos de estos programas cuestan miles de dólares para comprar y cientos más para mantener cada año.
  • Gastos de educación y certificación
    Los costos de educación continua y trabajo en clase para certificaciones profesionales como CFP®, CLU o CFC pueden ser significativos y son deducibles para los asesores. Los costos de licencia para vender valores o seguros pueden no ser deducibles, dependiendo de las circunstancias del asesor. Un nuevo asesor que acaba de llegar de una carrera completamente diferente para comenzar una nueva práctica no podrá deducir estos costos, porque calificará al asesor para trabajar en un negocio diferente. Pero los asesores que ya están ejerciendo de alguna manera pueden cancelar esto si el IRS considera que están trabajando en el mismo campo.

Informes de impuestos

Los asesores financieros deben declarar sus ingresos comerciales y personales en los mismos formularios de impuestos que todos los demás propietarios de pequeñas empresas. Aquellos que actúan como propietarios únicos deben declarar todos los ingresos y gastos comerciales en el Anexo C, mientras que otros deben presentar declaraciones de impuestos corporativos o de sociedades. Los asesores financieros que trabajan como empleados deben informar todos los gastos relacionados con el trabajo no pagados en el Formulario 2106 y transportarlos al Anexo A (aquellos que no pueden enumerar las deducciones no pueden hacerlo).

Los gastos grandes, como muebles nuevos, se pueden deducir en el año de la compra según la Sección 179 del Código de Rentas Internas en el tipo apropiado de declaración de impuestos. Los asesores también deben tener cuidado de desglosar sus costos comerciales cliente por cliente para fines de mantenimiento de registros, ya que esto puede ser requerido por el IRS en caso de una auditoría. Esto también les da a los asesores una idea de lo que están gastando en cada uno de sus clientes. La mayoría de los consultores pueden cumplir fácilmente con estas obligaciones con un programa estándar de contabilidad empresarial.

La línea de base

Si bien muchas de las estrategias de ahorro de impuestos que se presentan aquí son aplicables a la mayoría de los propietarios de pequeñas empresas, existen varios tipos de gastos que solo pagan los profesionales financieros. Algunos asesores pueden preparar y presentar sus propias declaraciones, pero puede ser conveniente que aquellos que no son preparadores de impuestos calificados deleguen esta tarea en otro (y luego deduzcan los costos de preparación de impuestos en sus declaraciones).