En este momento estás viendo Consejos para la jubilación: elija la mejor anualidad de donación caritativa

Una anualidad de donación caritativa (CGA) es una donación deducible de impuestos, como su nombre lo indica y anualidad que produce ingresos. Es una forma de beneficiar a una organización benéfica o sin fines de lucro que apoya su trabajo, sin dejar de apoyarlo a usted y a su relación. Elegir la mejor implica elegir una institución con objetivos encomiables y condiciones económicamente aceptables.

No debe confundirse con los fideicomisos caritativos, una anualidad de donación caritativa es esencialmente un contrato (como todas las anualidades). Como compensación por una transferencia irrevocable de sus obsequios en efectivo, valores negociables u otros activos, la organización benéfica se compromete a pagarle a usted (o al beneficiario de la renta) oa su beneficiario designado una cantidad fija de dinero.

Conclusiones clave

  • Una anualidad de donación caritativa (CGA) es una donación deducible de impuestos y una anualidad generadora de ingresos.
  • Como compensación por una transferencia irrevocable de sus obsequios en efectivo, valores negociables u otros activos, la organización benéfica se compromete a pagarle a usted (o al beneficiario) oa su beneficiario designado una cantidad fija de dinero.
  • En general, existen tres tipos de anualidades de donaciones caritativas: anualidad de donación inmediata, anualidad de donación diferida y anualidad de donación flexible.

Es importante destacar que todos los activos de la organización benéfica respaldan los pagos de anualidades, que en parte están libres de impuestos y continúan hasta su muerte y la muerte de su beneficiario, sin importar cómo funcione su inversión de donación.

Tipos de anualidades de donaciones benéficas

En general, existen tres tipos de anualidades de donaciones benéficas (aunque no todos los estados las permiten todas):

  • Anualidad de donación inmediata: El pago al beneficiario comienza inmediatamente después de que se presenta el obsequio. El arreglo más común son los pagos trimestrales, pero pueden ser mensuales, semestrales o anuales.
  • Anualidad de donación diferida (o anualidad de regalo de pago diferido): el beneficiario comienza a recibir pagos en una fecha futura, seleccionada por el donante. Los pagos pueden ser mensuales, trimestrales, semestrales o anuales y deben comenzar más de un año después de la fecha de contribución.
  • Anualidad de regalo flexible: El beneficiario no nombra inmediatamente una fecha de inicio para los pagos, sino que elige mantenerla abierta para otro momento (cuando se jubile, por ejemplo). Por supuesto, cuanto más viejo sea el beneficiario cuando comiencen los pagos, mayores serán esos pagos.

Dentro de los tres tipos de anualidades de donaciones benéficas, generalmente hay tres opciones de pago:

  • Vida individual: pagado a una persona de por vida
  • Dos vidas seguidas: pagado a una persona y luego a la segunda persona si esa persona viola a la primera persona
  • Conjunta y sobreviviente: consiste en cantidades iguales pagadas a dos personas simultáneamente hasta la muerte; la cantidad combinada luego se paga al sobreviviente

Elegir una organización benéfica

El American Council on Gift Annuities (ACGA) estima que al menos 4.000 organizaciones benéficas otorgan anualidades de regalo a organizaciones benéficas.Es un excelente punto de partida para la evaluación de posibles organizaciones benéficas y el conocimiento de las mejores prácticas recomendadas por la ACGA.

La ACGA recomienda que las organizaciones benéficas:

  1. Cumplimiento de las regulaciones estatales. Esto incluye proporcionar una declaración de divulgación a los posibles donantes antes del establecimiento de una anualidad y cumplir con todos los requisitos estatales de presentación de informes.
  2. Especifique los activos que se aceptarán. Si bien el dinero en efectivo y los valores respetables son los obsequios más comunes, algunas organizaciones benéficas aceptan bienes raíces, propiedad personal tangible y otros tipos de intereses de propiedad.
  3. Establecer edades mínimas para anualidades inmediatas y diferidas. La edad promedio de los beneficiarios de anualidades actuales es 79. Muchas organizaciones benéficas requieren que las anualidades tengan al menos 60 años de edad para recibir pagos inmediatos, o que hayan alcanzado esa edad para comenzar a recibir pagos diferidos. Nominar a alguien menor de 60 años, dice ACGA, puede crear problemas tanto para el donante como para la organización benéfica: los pagos fijos no se ajustan a la inflación, que puede consumir a lo largo de los años a su valor real, y el período de tiempo que la anualidad recibirá pagos que pueden agotar el regalo original.
  4. Establezca tamaños básicos de regalos y horarios de tarifas. Para muchas organizaciones benéficas, la donación mínima requerida para una anualidad es de $ 10,000 o más. El programa de tarifas recomendado por la ACGA está diseñado para dar como resultado un residuo de al menos el 50% de la donación original a la organización benéfica. ACGA señala que la suposición del 50% de residuos requiere que no se utilice nada con fines benéficos hasta que se haya completado la obligación de pago.
  5. Comunicarse regularmente con donantes y anualidades. En la comunicación se pueden incluir boletines, invitaciones a eventos especiales, etc. Además, se debe hacer cualquier promesa de que su donación está dedicada a un propósito especial y debe mantenerse al día con el progreso.

Pon tu dinero donde está tu corazón

La mayoría (91,5%) de las organizaciones benéficas informaron que siempre o normalmente siguen las «tasas recomendadas por la ACGA» para los pagos de anualidades según una encuesta de 2019.Algunas organizaciones ofrecen tarifas más altas. Si el que está considerando lo hace, es aconsejable asegurarse de que sus tarifas cumplan con las regulaciones estatales aplicables. Se debe considerar una organización que ofrece tarifas más bajas que las recomendadas por ACGA para el escrutinio, especialmente porque las tarifas de ACGA son inicialmente conservadoras.

Supongamos que tiene en mente un destinatario por su generosidad: una fundación comunitaria, una universidad o algún otro tipo de entidad caritativa. Si es así, vaya al sitio web correspondiente o comuníquese de otra manera y:

  • Pregunte si la organización benéfica ofrece CGA. Si es así, adelante. Si no es así, pregunte a otra organización benéfica.
  • Averigüe si sigue las mejores prácticas de la ACGA (incluidas las tarifas recomendadas) y, de no ser así, pregunte sobre las pautas y las tarifas que cumplen.

No existe una lista completa conocida de organizaciones benéficas que ofrezcan estas anualidades, aparte de la ACGA. lista de patrocinadores totalmente organizaciones que lo hacen.

Cuando tiene sentido

Una anualidad de regalo no es caritativa para todos. Probablemente ni siquiera para la mayoría de la gente. Pero puedes ser candidato:

  • Están en el tramo impositivo alto
  • No tiene herederos (o ya ha tomado las disposiciones necesarias para los suyos propios)
  • Ellos gozan de buena salud
  • Valoraste activos en una cuenta imponible y podrías utilizar una deducción fiscal significativa

La línea de base

Si desea hacer una contribución significativa a una organización benéfica que le interesa, pero también necesita una seguridad de ingresos fijos confiable de por vida, una anualidad de donación benéfica puede ser una excelente opción. Si cree que una anualidad de donación benéfica es el vehículo adecuado planificado para usted, busque organizaciones benéficas que las ofrezcan (y apoyen las causas con las que esté de acuerdo, por supuesto).

Utilice las pautas de la ACGA para evaluar estas organizaciones benéficas, luego pase tiempo con su asesor financiero para asegurarse de que este sea el movimiento correcto para su estrategia general de planificación patrimonial o fiscal.