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¿Qué es un contratista independiente?

Un contratista independiente es una persona o entidad que trabaja por cuenta propia que está contratada para trabajar o prestar servicios a otra entidad como empleado. Como resultado, los contratistas independientes tienen que pagar sus propios impuestos al Seguro Social y al Medicare. Además, una entidad que utiliza los servicios de un contratista independiente no está obligada a proporcionarle beneficios laborales, como seguros de salud y cuentas de jubilación patrocinadas por el empleador, que la entidad podría haber proporcionado si el contratista no hubiera sido un empleado. El pagador debe clasificar adecuadamente a cada beneficiario como contratista o empleado independiente. «Freelance» es otro término para un contratista independiente.

Conclusiones clave

  • Los contratistas independientes no son empleados y no son elegibles para recibir beneficios para empleados.
  • Los impuestos no se retienen de sus cheques de pago, sino que deben pagar los impuestos estimados sobre la renta por adelantado mediante pagos trimestrales.
  • Los autónomos pueden reducir sus ingresos brutos mediante el uso de deducciones comerciales aprobadas y reducir su factura de impuestos en consecuencia.

Comprensión de los contratistas independientes

El Servicio de Impuestos Internos clasifica a los médicos, dentistas, veterinarios, abogados y muchos otros profesionales que brindan servicios independientes como contratistas independientes. Sin embargo, la categoría incluye a contratistas, subcontratistas, escritores, diseñadores de software, subastadores, actores, músicos y muchos más que brindan servicios independientes al público en general. Los contratistas independientes se están volviendo más frecuentes ahora conocidos como la «economía del concierto».

Los contratistas independientes deben realizar un seguimiento de sus ganancias e incluir todos los pagos recibidos de los clientes. Los clientes están legalmente obligados a emitir formularios 1099-MISC a sus contratistas si ese costo es el que han pagado. Si un contratista independiente gana más de $ 599 de un solo pagador, ese pagador debe emitir un formulario 1099 detallando sus ganancias para el año.

Los contratistas independientes deben determinar cuánta libertad quieren frente a la cantidad de riesgo que están dispuestos a correr.

Cómo pagar impuestos como contratista independiente

En los Estados Unidos, los contratistas independientes se consideran propietarios únicos o sociedades de responsabilidad limitada (LLC) de un solo miembro. Deben declarar todos sus ingresos y gastos en el Anexo C del Formulario 1040 o el Anexo E si tienen ganancias o pérdidas de la propiedad de alquiler.Además, deben presentar los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia al IRS, generalmente trimestralmente, utilizando el Formulario 1040-ES.

Sin embargo, como propietarios únicos, los contratistas independientes no tienen que pagar impuestos sobre sus ingresos brutos. Los costos comerciales aplicables pueden reducir su obligación tributaria general. La diferencia entre las ganancias brutas y los gastos comerciales es la utilidad neta, la cantidad sobre la que se adeudan los impuestos.

Para el año fiscal 2020, los contratistas independientes pagan el 12,4% en contribuciones al Seguro Social sobre los primeros $ 137,700 de sus ingresos netos (en 2021, son los primeros $ 142,800 de ingresos netos) y el 2,9% en impuestos al Medicare sobre todos los ingresos netos.Los contribuyentes individuales deben pagar un impuesto adicional de Medicare del 0,9% sobre los ingresos del trabajo por cuenta propia que superen los $ 200,000 ($ 250,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta).Es posible que algunos contratistas independientes tengan que pagar impuestos estatales sobre las ventas, según el producto que estén produciendo.

Hijo

  • Los contratistas independientes pueden establecer sus propios horarios y seleccionar su propio trabajo.

  • No están limitados por un salario anual a la cantidad de dinero que pueden ganar.

  • A menudo pueden ahorrar dinero trabajando desde casa.

Contras

  • Los contratistas independientes son responsables de todos los costos comerciales.

  • Tienen que financiar su propia atención médica.

  • No califican para el seguro de desempleo o la compensación para trabajadores.

Las ventajas y desventajas de ser un contratista independiente

Los beneficios de ser un contrato independiente suelen estar relacionados con la libertad que más disfrutan. Pueden establecer sus propias horas, hacer el trabajo que aman y decidir qué trabajo aceptarán y qué no aceptarán. Aquellos que pueden trabajar desde casa pueden ahorrar dinero en transporte y en el vestuario necesario para trabajar en una oficina. También pueden recibir una deducción de impuestos de la oficina en casa que les permite deducir la parte comercial de sus facturas por cosas como seguros, alquiler, reparaciones, sistemas de seguridad y servicios públicos y públicos.

Tienen control total sobre la construcción de su negocio, desde la contratación y el rodaje hasta la selección de clientes. A diferencia de los empleados que tienen un salario anual fijo, no hay límite para la cantidad de dinero que pueden ganar. Con el tiempo, pueden disfrutar del orgullo y el logro de construir una empresa comercial exitosa que no pertenece a nadie más que a ellos.

Las desventajas de ser un contratista independiente están relacionadas con el riesgo que implica. No reciben un salario regular cuando el negocio va mal. Son responsables de todos los gastos comerciales, sin informes de gastos reembolsables para ellos, y si trabajan solos, no cuentan con el apoyo o la amistad de los trabajadores de las vacas.

Los contratistas independientes no son elegibles para los planes de atención médica proporcionados por los empleadores, por lo que deben financiar completamente su propia atención médica. Deben pagar porciones de los impuestos del Seguro Social y Medicare tanto al empleado como al empleador. No son elegibles para planes 401 (k) patrocinados por el empleador ni para igualar las contribuciones de quienes los emplean. Si bien tienen acceso a algunos planes de jubilación alternativos, como SEP IRA, SIMPLE IRA y 401 (k) individual, deben financiar todos estos por su cuenta y no tienen acceso al seguro de desempleo ni a los pagos de compensación para trabajadores.