En este momento estás viendo Contribución antes de impuestos

¿Qué es una contribución antes de impuestos?

Una contribución predeterminada es cualquier contribución hecha a un plan de pensión designado, cuenta de jubilación u otro vehículo de inversión con impuestos diferidos con respecto al cual la contribución se realiza antes de deducir los impuestos federales y municipales. Por ejemplo, si contribuye $ 10,000 a un plan 401 (k), no tiene que pagar impuestos sobre esos $ 10,000 de ingresos en el año en que se gana. Las contribuciones antes de impuestos son la forma que tiene el gobierno de alentarlo a ahorrar para su jubilación.

Conclusiones clave

  • Una contribución antes de impuestos es una contribución realizada antes de que se paguen los impuestos sobre la cantidad.
  • Las contribuciones antes de impuestos están diseñadas para alentar a las personas a ahorrar para la jubilación.
  • Una ventaja de las contribuciones antes de impuestos a las cuentas de jubilación es que pueden reducir su carga de impuestos sobre la renta para el año en curso.

Comprensión de las contribuciones antes de impuestos

Las contribuciones a un plan de ahorro para la jubilación pueden tomar la forma de contribuciones antes de impuestos y / o después de impuestos. Si la contribución se realiza con dinero que ya ha sido gravado, se denomina contribución después de impuestos.

Las contribuciones después de impuestos se pueden hacer en lugar o además de las contribuciones antes de impuestos. A muchos inversionistas les gusta que no consideraron pagar impuestos sobre el capital cuando se retiran de la inversión. Sin embargo, las contribuciones después de impuestos tendrían más sentido si se esperan tasas impositivas más altas en el futuro.

Para una persona que decida entre contribuciones antes de impuestos o Roth, debe comparar su categoría impositiva actual con la categoría impositiva esperada al momento de la jubilación. Sin embargo, también deben recordar que las reglas y los corchetes fiscales cambian con el tiempo.

Cuentas relacionadas con impuestos

Una contribución antes de impuestos es un pago realizado en efectivo que no ha sido gravado. Algunos ejemplos son los planes IRA tradicionales, 403 (b), 457 y la mayoría de las cuentas con ventajas fiscales 401 (k) que permiten a los planificadores de jubilación realizar contribuciones anuales antes de impuestos.

Los empleados pueden contribuir a un plan de jubilación utilizando ingresos que no estaban sujetos a impuestos sobre la nómina o sobre la renta. El empleado paga el impuesto sobre la renta normal solo sobre su contribución y ganancias cuando retira dinero de la cuenta. Además, debido a que las contribuciones antes de impuestos reducen la cantidad de ingresos gravables y, por lo tanto, el impuesto sobre la renta adeudado por un empleado cada año, un empleado puede pagar más antes de impuestos que después de impuestos.

Por ejemplo, considere un empleado que gana un ingreso bruto de $ 75,000 en un año fiscal en particular. Si su tasa impositiva efectiva es del 24%, su obligación tributaria para el año es 0.24 x $ 75,000 = $ 18,000, lo que deja al empleado con un salario de $ 75,000 – $ 18,000 = $ 57,000. Sin embargo, si ese empleado aporta $ 15,000 a un plan 401 (k), su ingreso tributable se reducirá a $ 75,000 – $ 15,000 = $ 60,000, y su obligación tributaria será 0.24 x $ 60,000 = $ 14,400, menos de $ 18,000 .

El cálculo de una contribución antes de impuestos, como muestra este ejemplo, reducirá la cantidad de impuestos retenidos, ya que se reducirá la base para la cantidad imponible.

Hecho rápido

Si bien las contribuciones antes de impuestos reducen la cantidad de impuestos pagados en ese momento, siempre es mejor diferir los pagos debido al valor del dinero en el tiempo.

Post – Planes de contribución

A diferencia de los planes de contribución antes de impuestos, IRA Wheel es un plan de contribución después de impuestos. Si bien los impuestos se pagan sobre los retiros de los planes de contribución antes de impuestos, las contribuciones de Wheel ahora están gravadas, pero sus ganancias pueden retirarse libres de impuestos.

Una persona dividida entre contribuciones antes de impuestos o Wheel a su plan de jubilación debe comparar su categoría impositiva actual con su categoría impositiva esperada al jubilarse. El tramo bajo el cual se jubilan dependerá de sus ingresos imponibles y de las tasas impositivas aplicables. Si se espera que la tasa impositiva sea más baja, es probable que las contribuciones antes de impuestos tengan más beneficios. Si se espera que la tasa impositiva sea más alta, la persona puede estar mejor con una rueda IRA.

Es beneficioso para aquellos que son elegibles para hacer contribuciones antes de impuestos porque reduce la cantidad de impuestos pagados en ese momento. Después de todo, siempre es mejor diferir los pagos debido al valor del dinero en el tiempo.