¿Qué es una contribución voluntaria adicional (AVC)?
Una contribución voluntaria adicional (AVC) es un término que describe el pago de impuestos diferidos de un empleado a una cuenta de ahorros para la jubilación que excede lo que iguala su empleador. El empleado puede hacer contribuciones voluntarias anuales adicionales hasta ciertos montos aprobados por el Servicio de Impuestos Internos (IRS).
Conclusiones clave
- Una contribución voluntaria adicional es una contribución del empleado en lugar de igualar las contribuciones del empleador a un plan de jubilación.
- El exceso de contribuciones generará un impuesto de contribución superior al 6%, una vez que los fondos se retiren durante la jubilación.
- En 2020 y 2021, el límite de contribución para los planes de $ 401 (k) es de $ 19,500, más $ 6,500 adicionales para los mayores de 50 años.
- En 2020 y 2021, el límite de contribución para las cuentas IRA es de $ 6,000, más $ 1,000 adicionales para los empleados de 50 años o más.
Comprensión de las contribuciones voluntarias adicionales (AVC)
Los empleados pueden realizar contribuciones voluntarias adicionales a las cuentas de ahorro con impuestos diferidos, como los planes 401 (k), 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE IRA y Wheel 401 (k). Todas las cuentas IRA Roth simplemente permiten que el empleado agregue dólares antes de impuestos. Básicamente, esto significa que los empleados pueden diferir los impuestos sobre la renta sobre esta parte de su salario hasta que retiren el dinero en la jubilación. Con Wheel IRA, los impuestos sobre la renta se pagan cuando se realizan las contribuciones, lo que significa que no son contribuciones predeterminadas. Sin embargo, las IRA Roth permiten retiros o distribuciones libres de impuestos durante la jubilación.
Contribuciones de contrapartida del empleador
Con los planes de jubilación patrocinados por el empleador, los empleadores pueden igualar el porcentaje del salario que aporta un empleado, hasta un umbral. Por ejemplo, un empleador puede contribuir con el 3% del salario de un empleado cada año. El empleador puede exigir que el empleado agregue un porcentaje mínimo para calificar para la contrapartida del empleador. En algunos casos, las empresas ofrecen programas con un máximo de coincidencia más alto, mientras que otras empresas no ofrecen ninguna opción de coincidencia de ningún tipo.
Límites de contribución de los empleados
El IRS ha establecido límites de contribución anual para 401 (k) s. Para 2020 y 2021, la contribución máxima de los empleados por año es de $ 19,500. Si tiene 50 años o más, se permite una contribución adicional de hasta $ 6,500 para 2020 y 2021. Las IRA SIMPLES tienen un límite de contribución de empleados de $ 13,500 en 2020 y 2021. Las IRA SIMPLES son planes ofrecidos por empresas con menos de 100 empleados.
Los límites de contribución para los planes de jubilación patrocinados por el empleador son mucho más altos que los límites para las cuentas de jubilación individuales (IRA) y las IRA individuales de Wheel. Según el IRS, las personas pueden contribuir con un máximo de $ 6,000 en 2020 y 2021 a las cuentas IRA. Para los mayores de 50 años, pueden agregar $ 1,000 adicionales como una contribución prometedora.
Los límites de contribución de los empleados anteriores no incluyen las contribuciones del empleador. Si un empleador, por ejemplo, contribuyó al plan de un empleado con un 5% del salario del empleado, agregaría $ 2,500 a 401 (k) por empleado. Supongamos que el empleado tuvo que agregar el 5% de su salario para calificar para el juego del empleador. Cualquier contribución adicional de los empleados después de la contribución del empleador del 5% se consideraría contribuciones voluntarias adicionales.
El IRS puede gravar las contribuciones en exceso, que son aquellas ofertas que van más allá del límite de contribución voluntaria adicional.
Consecuencias fiscales de las contribuciones excedentes
Las contribuciones voluntarias adicionales pueden variar en el tratamiento fiscal, según el tipo de plan. Las contribuciones hechas a cuentas libres de impuestos con impuestos diferidos generalmente se acumulan o aumentan hasta la jubilación. Cuando los fondos se retiran para la jubilación, el IRS cobrará un impuesto del 6% sobre la cantidad adicional aportada y sobre cualquier producto de inversión que genere ese dinero cada año hasta entonces.
