En este momento estás viendo Contribuciones IRA: elegibilidad y fechas límite

A medida que se acerca la fecha límite para la presentación de impuestos, muchos contribuyentes se unen a una IRA tradicional para reducir sus ingresos imponibles. Si está pensando en hacerlo, es importante que conozca los requisitos de elegibilidad; de lo contrario, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) puede considerar una multa por contribución excesiva.Aquí hay algunos recordatorios importantes.

Conclusiones clave

  • Las cuentas de jubilación como IRA facilitan los ahorros para la jubilación.
  • Las cuentas IRA prefieren los impuestos, pero hay fechas límite y límites de contribución.
  • Para 2020 y 2021, la contribución máxima es de $ 6,000.
  • Los contribuyentes de 50 años o más pueden hacer una «contribución de recuperación» adicional de $ 1,000.

Compensación elegible

Para contribuir a una IRA, primero debe tener una compensación elegible. Esto incluye sueldos, salarios, propinas, comisiones de ventas, pensión alimenticia sujeta a impuestos o pagos de manutención recibidos en virtud de una sentencia de divorcio o acuerdo de separación. Si trabaja por cuenta propia (como propietario único o socio), la compensación elegible incluye las ganancias netas de su negocio, menos las contribuciones realizadas a cualquier plan de jubilación y la deducción permitida para los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

No todos los ingresos califican. Los ingresos por alquiler, los intereses, los dividendos, las pensiones o los ingresos por anualidades, así como los pagos de compensación diferidos y cualquier monto que excluya de sus ingresos, no se consideran compensación elegible para los propósitos de la IRA.

Si está casado y no tiene una compensación elegible, es posible que pueda hacer una contribución de cónyuge IRA. Las parejas deben presentar una declaración de impuestos conjunta para tomar esta opción.

Contribución máxima

Para 2020 y 2021, la contribución máxima permitida de la IRA es de $ 6,000. Los contribuyentes que tengan al menos 50 años en el año al que se aplica el aporte pueden realizar un aporte de hasta otros $ 1,000.

Si su compensación calificada es menor que el límite de $ 6,000 (o $ 7,000 si tiene más de 50 años), entonces solo puede pagar hasta lo que ganó durante el año.

Ejemplo

Adam, un estudiante universitario de tiempo completo, ganó $ 2,000 de su trabajo a tiempo parcial en 2019. También ganó $ 1,500 en dividendos e intereses sobre sus inversiones. Adam solo puede agregar $ 2,000 a su IRA para 2020 porque eso es lo que ganó como compensación calificada.

Limite de edad

Anteriormente, los contribuyentes de 70½ años o más no podían contribuir a una IRA tradicional. Pero a partir del 1 de enero de 2020, este límite de edad ya no se aplica. Esto ayuda enormemente a las personas a ahorrar para la jubilación, porque las personas viven más y, por lo tanto, trabajan más.

Fecha límite de contribución

Los contribuyentes hasta la fecha límite de presentación del impuesto sobre la renta generalmente deben hacer una contribución a la IRA para el año fiscal anterior. Los plazos para las contribuciones SEP IRA funcionan de manera un poco diferente. Los contribuyentes pueden hacer una contribución SEP IRA hasta la fecha de vencimiento (incluidas las extensiones) de la declaración.Entonces, en un año normal, si presenta una extensión de seis meses, tendrá hasta el 15 de octubre para agregar.

Al igual que su declaración de impuestos, la fecha del matasellos se considera oportuna. Si envía su contribución IRA a su institución financiera por correo, asegúrese de que el sobre esté marcado con la fecha límite correspondiente.

Excepción de personal militar

Si es miembro de las fuerzas armadas que ha prestado servicio en una zona de combate o prestado servicios calificados fuera de una zona de combate, recibe una extensión automática para hacer su contribución a la IRA. La extensión suele ser de 180 días después de una de las siguientes situaciones:

  • El último día que sirva en una zona de combate o complete su servicio calificado fuera de una zona de combate
  • El último día que asiste a una operación de contingencia
  • Último día de cualquier hospital calificado que continúe por lesiones debido al servicio en cualquiera de los anteriores

Asegúrese de que su institución financiera sepa el año en que su contribución es relevante y pregúnteles sobre sus requisitos documentados para las contribuciones realizadas durante su período de extensión.

Cuando envíe un cheque para financiar una contribución de la IRA, asegúrese de escribir el año fiscal correspondiente en el campo del memo. De lo contrario, su institución financiera puede aplicar la contribución en el año fiscal incorrecto.

La línea de fondo

Verifique que cumpla con los requisitos de elegibilidad y haya recibido una compensación calificada para el año anterior a hacer su contribución a la IRA. Para asegurarse de que su contribución haya sido depositada para el año fiscal correcto, verifique su estado de cuenta del mes en el que se deposita la cantidad.

Es más probable que las instituciones financieras corrijan los errores de procesamiento si los errores se detectan a tiempo. Y lo más importante, consulte con su profesional de impuestos y finanzas para que le ayude a determinar si es una buena decisión financiera contribuir a su IRA.