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¿Qué es IRA Wheel Conversion?

La conversión de Wheel IRA es la transferencia de activos de jubilación de una IRA tradicional, SEP o SIMPLE a una Wheel IRA, lo que crea un evento imponible. La conversión de IRA Wheel puede ser beneficiosa para las personas con grandes cuentas IRA tradicionales que esperan que sus futuras facturas de impuestos se mantengan al mismo nivel o crezcan para cuando planeen comenzar a realizar retiros de su cuenta de ventajas fiscales, ya que IRA Wheel permite retiros libres de impuestos. de distribuciones calificadas.

Conclusiones clave

  • La conversión Roth IRA implica la transferencia de fondos de jubilación de una IRA tradicional o 401 (k) a una cuenta Roth.
  • Dado que el primero se difiere del impuesto a pesar de que Roth está exento de impuestos, los impuestos sobre la renta diferidos adeudados deben pagarse sobre los fondos convertidos en ese momento. No hay penalidad por retiro anticipado.
  • Esta estrategia tiene sentido si un ahorrador cree que el pasivo por impuestos diferidos en la cuenta tradicional crecerá a medida que se acerque la jubilación, donde esos impuestos se pagan mejor ahora que después.

Cómo funciona la conversión de ruedas IRA

La conversión puede ser mediante la transferencia de activos directamente entre los fideicomisarios de las IRA tradicionales y Roth, o por el propietario de la IRA distribuyendo los activos de la IRA tradicional, SEP o SIMPLE y transfiriendo el monto a la IRA Wheel dentro de los 60 días. Obtenga la cantidad distribuida.

Cualquier cambio de este tipo debe realizarse con la debida diligencia, tal vez consultando a un planificador financiero o profesional de impuestos personales, ya que no hacerlo puede tener implicaciones fiscales importantes. Esto es aún más importante porque una conversión de Wheel completada después del 31 de diciembre de 2017 ya no se puede recapitalizar, es decir, no se puede devolver a una IRA tradicional en una fecha posterior.

Cuando el sentido de la conversión lo hace

La gran ventaja de las conversiones IRA Wheel es que tienen retiros libres de impuestos durante la jubilación. Esto puede resultar atractivo si espera estar en una categoría impositiva marginal más alta durante la jubilación, lo que no es común para la mayoría de las personas. Pero hay otro aspecto de las conversiones que tiene menos altura. Programar una serie de conversiones para que coincidan con los años en los que su nivel impositivo es más bajo minimizaría la cantidad de impuestos pagados por esas conversiones.

Las consideraciones fiscales son la clave para convertir una IRA Wheel. Solo tiene sentido convertir si ahora recibe una factura de impuestos que será mucho más que si hubiera esperado a que se retiraran los fondos. Además, la relación calidad-precio en el tiempo es importante. Un dólar en tu mano hoy vale más que un dólar que venga en el futuro. Otro factor es que no necesita una gran conversión en un año para colocar un tramo impositivo más alto.

Otro aspecto a considerar es realizar una deducción benéfica con los activos de la IRA. Los cambios de 2018 en la ley tributaria en realidad eliminan estas deducciones para muchos contribuyentes. Pero si usó dinero de una IRA para hacer una contribución benéfica, la deducción de impuestos por una contribución a una organización benéfica pública podría ser de hasta el 60% del ingreso bruto ajustado (AGI) de una pareja para una donación monetaria y hasta el 30% para donaciones de valores como los de una IRA. Si su contribución excede estos límites, el IRS le permite transferir el exceso por hasta cinco años.

Ejemplo de conversión de rueda

Por ejemplo, si una pareja casada que espera presentar $ 115,000 en ingresos imponibles hasta $ 50,000 cambia a una Rueda IRA, podrían permanecer dentro del tramo impositivo marginal del 22% para 2021, que se relaciona con ingresos imponibles entre $ 81,051 y $ 172,750. Un dólar por encima de ese límite colocaría a la pareja en el grupo del 24%.