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Planificación de jubilación/ IRA

Cónyuge IRA

¿Qué es una IRA para cónyuge?

Una cuenta IRA para cónyuge es una estrategia que le permite a un cónyuge que trabaja contribuir a una cuenta individual de jubilación (IRA) a nombre de un cónyuge que no trabaja con ingresos muy bajos o nulos. Ésta es una excepción a la disposición de que una persona debe tener ingresos del trabajo para contribuir a una IRA. Sin embargo, los ingresos del cónyuge que trabaja deben equilibrar o superar el total de las contribuciones IRA realizadas en nombre de ambos cónyuges.

Las IRA de cónyuge son simplemente IRA de rueda o tradicionales que utilizan las parejas casadas. No son cuentas conjuntas; cada IRA se establece a nombre de un cónyuge individual. Para 2020 y 2021, al usar una estrategia IRA para cónyuges, las parejas casadas pueden presentar juntas canalla $ 12,000 para cuentas IRA por año, o $ 14,000 si tienen 50 años de edad o más debido a la provisión de contribuciones futuras.

Conclusiones clave

  • Las cuentas IRA para cónyuges permiten que un cónyuge que trabaja contribuya a la cuenta IRA de un cónyuge que no trabaja.
  • Las cuentas IRA de cónyuge son las mismas que las tradicionales Wheel o IRA, pero están diseñadas para una pareja casada.
  • Las parejas deben presentar declaraciones conjuntas para contribuir a la IRA de su cónyuge.

Cómo funciona la cuenta IRA del cónyuge

La pareja debe presentar una declaración de impuestos conjunta (presentar una declaración de matrimonio) para calificar para las contribuciones de cónyuge IRA. Las IRA de cónyuge pueden ser IRA tradicionales o IRA de ruedas y están sujetas a los mismos límites de contribución anual, límites de ingresos y disposiciones de contribución que se ponen al día con las IRA tradicionales y Roth. Si bien las cuentas IRA no pueden conservarse conjuntamente a nombre de ambos cónyuges, los cónyuges distribuidos pueden compartir una cuenta durante la jubilación.

Las cuentas IRA para cónyuges permiten a las parejas acelerar sus ahorros para la jubilación. Un adicional de $ 6,000 por año durante 30 años a una tasa de rendimiento del 5% puede jubilar hasta $ 400,000.

IRA para cónyuges: cómo funcionan

El IRS tiene reglas extensas sobre cómo se deben estructurar las IRA y pautas específicas sobre cómo se pueden utilizar las estrategias mutuas de IRA. Según el IRS, el monto de sus contribuciones combinadas no puede exceder la compensación imponible declarada en su declaración conjunta. Ver el fórmula en la publicación 590-A del IRS. Si ninguno de los cónyuges participó en un plan de jubilación en el trabajo, todas sus contribuciones serán deducibles.

Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y cuyo cónyuge hace la contribución a la IRA están cubiertas por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el reducir progresivamente es de $ 105,000 a $ 125,000 para 2021, de $ 104,000 a $ 124,000 para 2020, según el IRS.

Para un contribuyente IRA que no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y que está casado con alguien que sí lo está, la deducción se realiza gradualmente si los ingresos de la pareja están entre $ 198,000 y $ 208,000 para 2021, en comparación con $ 196,000 y $ 206,000 para 2020 .

Límites de contribución de IRA y fechas límite aparte

Para 2020 y 2021, cada mitad de una pareja que use la estrategia IRA de su cónyuge puede contribuir con $ 6,000 por año. Todos pueden donar $ 1,000 adicionales si tienen 50 años o más. Esto equivale a contribuciones totales entre $ 12,000 y $ 14,000 para 2020 y 2021. Las contribuciones deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos (incluidas las extensiones). Por ejemplo, puede aumentar su IRA 2020 antes del 15 de abril de 2021 o más tarde si presenta una extensión.

Las instituciones aprobadas por el IRS, incluidos bancos, empresas de corretaje, algunas uniones de crédito y asociaciones federales de seguros y préstamos, se ofrecen entre sí IRA. Los mejores corredores para IRA de Investopedia le permiten comparar corredores uno al lado del otro para encontrar el que se adapte a sus necesidades de inversión.