Costo de fondos agrupado

¿Cuál es el costo común de los fondos?

El costo combinado de los fondos es un método que se utiliza para determinar el costo total de los fondos, o el costo en que incurren los bancos y otras instituciones financieras (IF) al tomar depósitos y otorgar préstamos.

Conclusiones clave

  • El costo combinado de los fondos es un método que se utiliza para determinar el costo total de los fondos, o el costo en que incurren los bancos y otras instituciones financieras (IF) al tomar depósitos y otorgar préstamos.
  • La tasa de interés que cobran los bancos por dichos préstamos debe ser mayor que la tasa de interés que pagan para obtener los fondos inicialmente, conocida como el costo de sus fondos.
  • El costo común de los fondos es un método diseñado para determinar si las empresas están logrando este objetivo generando suficientes ganancias.

Comprensión del costo común de los fondos

Como cualquier otra empresa, los bancos necesitan financiación para financiar sus actividades comerciales. Los bancos comerciales ganan dinero principalmente pidiendo préstamos a otras IF o clientes que depositan dinero en ellos y luego utilizan este capital para otorgar préstamos a hogares y empresas a una tasa de interés más alta. Para que este modelo de negocio sea sostenible, los bancos deben cobrar tasas de interés en dichos préstamos superiores a la tasa de interés que pagan para adquirir inicialmente los fondos, que es su costo de fondos.

El costo común de los fondos es un método diseñado para determinar si las empresas están logrando este objetivo generando suficientes ganancias. Esta fórmula contable requiere una vista de los activos de la institución, los bancos uso de fondos, sus pasivos y sus fuentes de fondos en su conjunto a través de su balance.

El costo combinado de los fondos se determina dividiendo el balance general en varias categorías diferentes de activos específicos que devengan intereses. A continuación, estos activos se compensan con los correspondientes pasivos sensibles a los intereses.

El costo combinado de los fondos a menudo coincide con los activos y pasivos con horizontes de tiempo similares o idénticos. También carga débitos y créditos a los activos y pasivos, dependiendo de los ingresos que ganen o gasten. Esta fórmula generalmente se ajusta a las reservas legales que los bancos deben mantener como porcentaje de sus depósitos.

Beneficios del costo común de los fondos

Es importante, por varias razones, determinar los costos de los fondos bancarios combinándolos. El diferencial entre el costo de los fondos y la tasa de interés cobrada a los prestatarios es una de las principales fuentes de ganancias para muchas IF.

Los bancos son un pilar importante de la economía, por lo que su éxito puede tener implicaciones mucho mayores para la economía. Cuando las instituciones financieras optan por absorber costos de financiamiento adicionales, sus ganancias caen y se vuelven insolventes. Los bancos insalubres, como lo que sucedió durante la Recesión Global, no son buenos para los ahorradores, las empresas o los consumidores y pueden desinflar las economías de manera efectiva.

Del mismo modo, el crecimiento económico tiende a contraerse cuando los bancos optan por aumentar significativamente el monto que cobran por los préstamos para reflejar sus mayores costos de financiamiento. Los costos más altos de los préstamos aumentan la probabilidad de que los prestatarios no puedan pagar sus deudas pendientes. La falta de préstamos asequibles tiende a reducir el gasto de los consumidores, la inversión y la actividad económica en general.