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Budgeting & Savings/ Budgeting

Costos de mudanza

¿Cuáles son los costos de mudanza?

Los costos de transferencia, al Servicio de Impuestos Internos, son costos incurridos por un contribuyente al reubicarse a un nuevo trabajo o mudarse a una nueva ubicación. La Ley de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA) abolió la deducción de los costos de movimiento para los años fiscales 2018 a 2025, excepto para los miembros del ejército en servicio activo que se transfieran como resultado de una orden militar.

Si eres miembro del ejército, sigue leyendo para descubrir cómo funciona la deducción de impuestos por gastos de mudanza.

Y, si estás en el ejército, encontrarás esta página fascinante: es la Página de exenciones fiscales para militares en el sitio web del IRS.

Conclusiones clave

  • La Ley de Impuestos y Impuestos Laborales de 2017 (TCJA) abolió las deducciones de costos de movimiento para la mayoría de los contribuyentes.
  • Para los años fiscales que comienzan después de 2017 y hasta el 2025, solo los miembros activos en servicio de las Fuerzas Armadas de los Estados Unidos pueden deducir los gastos de locomotora, y solo si se deben a una orden militar.
  • Para reclamar el costo de los gastos de movimiento como deducciones del impuesto sobre la renta federal, los miembros de las Fuerzas Armadas pueden usar el Formulario 3903 del IRS.
  • Dentro de ciertos límites, puede reclamar deducciones por gastos de mudanza, almacenamiento, seguro y viajes.

Comprensión de los costos de mudanza

La Ley de Impuestos y Empleos de 2017 abolió la deducción por gastos de mudanza, entre muchos otros. La acción estará vigente hasta el 2025 y no hay forma de predecir lo que sucederá a continuación.

Sin embargo, los miembros en servicio activo de las Fuerzas Armadas de los EE. UU. Aún pueden deducir los costos de locomotoras si se incurre en ellos en respuesta a un comando militar que requiere un cambio permanente de estación.

Un cambio permanente de puesto implica una de tres situaciones: 1) transferencia de su hogar a su primer trabajo en servicio activo, 2) transferencia de un trabajo permanente a otro, o 3) la transferencia del último trabajo en servicio activo a su hogar ocurre dentro de un año después de la abolición del servicio activo o según lo permitan las reglas de viaje comunes.

Calificaciones para gastos de mudanza

Los miembros de las Fuerzas Armadas deben usar el Formulario 3903 del IRS para reclamar el costo de los gastos de movimiento como una deducción de sus impuestos federales sobre la renta.

Para determinar si sus gastos de mudanza califican como deducibles de impuestos, la frase clave a considerar, al menos a los ojos del Servicio de Impuestos Internos (IRS), son los «gastos razonables» para usted y su propiedad de mudanza.

Las categorías básicas de costos que califican incluyen costos de mudanza, costos de almacenamiento y gastos de viaje.

Costos de mudanza

Puede transferir ciertos costos asociados con los enseres domésticos y efectos personales. Ejemplos de estos costos incluyen el costo de empaque, embalaje, remolque de un remolque, almacenamiento en ruta y seguro.

Tenga en cuenta que no puede deducir los gastos de la mudanza de muebles u otros artículos que compró en el camino desde su antigua casa a su nueva casa.

Gastos de almacenamiento

Puede deducir los costos asociados con el transporte, almacenamiento y seguro de sus enseres domésticos y efectos personales. Estos costos deben ocurrir dentro de los 30 días consecutivos después de que sus pertenencias hayan sido retiradas de su hogar anterior y entregadas a su nuevo hogar.

Los gastos de viaje

Dentro de ciertos límites, puede deducir los gastos de viaje de su antigua casa a su nueva casa. No puede deducir el costo de las comidas. Puede deducir los costos de alojamiento (con límites), los costos del automóvil y el pasaje aéreo.

Si usa su automóvil para llevarlo a usted mismo, a miembros de su familia o artículos del hogar a su nuevo hogar, puede calcular sus gastos deduciendo cualquiera de los siguientes:

  • Sus costos reales, como cuánto paga por la gasolina y el aceite de su automóvil, siempre que mantenga la documentación precisa de todos los costos.
  • O la tarifa estándar por millaje. Esa tasa es de 17 centavos por milla para el año fiscal 2020 y de 16 centavos por mil para el año fiscal 2021.

Independientemente del método que utilice para calcular sus costos, puede transferir las tarifas de estacionamiento y los peajes que paga. No puede deducir los costos de reparación, mantenimiento, seguro o depreciación de su automóvil.

Si planea reclamar estas deducciones, guarde buena documentación de todos los costos que puedan calificar.

Si el gobierno proporciona y paga alguno de sus costos de mudanza o almacenamiento, no debe reclamar estos costos como una deducción de sus impuestos.

Costos de mudanza no deducibles

Algunos costos que normalmente no son deducibles incluyen viajes de búsqueda de vivienda, costos asociados con la realización o ruptura de un contrato de arrendamiento y los costos de compra o venta de una casa. Al viajar desde su antigua casa a su nueva casa, no puede pagar el costo de lo que el IRS considera que son viajes secundarios excesivos o innecesarios.

Puede consultar el instrucciones en el formulario 3903 del IRS para detalles de costos no recuperables.

Si pagó los costos de la mudanza y luego el gobierno le reembolsó, no podrá reclamar estos costos como una deducción de sus impuestos.