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¿Qué son los costos sin intereses?

El costo no confiable es el costo operativo de un banco o institución financiera que se clasifica por separado del costo de los intereses y la provisión para pérdidas crediticias. Ejemplos de costos poco confiables incluyen:

  • Salarios, bonificaciones y beneficios para empleados
  • Alquiler o arrendamiento de equipos
  • Costos de tecnología de la información (TI)
  • Alquiler, servicios de telecomunicaciones, impuestos, servicios profesionales y marketing
  • Amortización intangible

Conclusiones clave

  • Los costos no confiables son los costos operativos fijos de un banco (por ejemplo, salarios y alquileres).
  • Los costos que no son de interés se compensan con cargos por servicios, como ingresos por comisiones de iniciativas de préstamos, cargos por préstamos atrasados, tarifas anuales y tarifas de las instalaciones de crédito.
  • Los costos no financieros tienden a ser más altos para los bancos de inversión que para los bancos comerciales porque los servicios de asesoría comercial, la gestión de activos y los mercados de capital son costosos.

Comprensión de los costos sin intereses

Un banco tiene dos categorías principales de gastos: intereses y no intereses. Los costos por intereses se incurren en depósitos, préstamos a corto y largo plazo y pasivos de cuentas comerciales. El costo no confiable es un costo distinto de los pagos de intereses sobre depósitos y bonos. Estos costos son a menudo gastos operativos incurridos en el día a día del banco.

Un costo poco confiable de un banco para una institución financiera es un costo que no está directamente relacionado con la atracción y retención de fondos de los depositantes.

Componentes clave de los costos distintos de intereses

Los costos sin intereses son enormes y un banco debe administrarlos con cuidado para maximizar sus ganancias. De lo contrario, los costos excesivos que no devengan intereses tendrán un impacto directo en la línea de base.

Los costos sin intereses representan los costos operativos del banco, la mayoría de los cuales consisten en costos de personal. Los costos de ocupación y de TI también son componentes de costos relevantes, al igual que los honorarios profesionales, en particular para los servicios legales para negociar acuerdos por actividades fraudulentas pasadas, en curso y futuras que afectarán al banco.

En general, el costo no confiable se considera gastos generales del banco y se utiliza para calcular el índice de gastos generales del banco para el análisis de tendencias y comparaciones entre pares. El índice de gastos generales es un costo sin intereses dividido por el promedio de los activos. Cuando una alta tasa de gastos generales es inaceptablemente a largo plazo, un banco generalmente enfrentará primero los costos de personal porque los costos de capital humano constituyen la mayor parte del costo poco confiable.

En los últimos años, los accionistas han prestado más atención a la compensación de los ejecutivos para asegurarse de que los gerentes no reciban un pago injustificado. Los accionistas generalmente están a favor de una compensación competitiva, pero les gustaría ver los costos generales de personal dentro de un rango razonable.

Costos sin intereses por tipo de banco

Los costos no financieros tienden a ser más altos para los bancos de inversión que para los bancos comerciales. La razón principal es que los bancos de inversión dependen más de los servicios de asesoría en negociación, gestión de activos y mercados de capitales, que requieren niveles más altos de compensación de todos los empleados. Las actividades crediticias de un banco comercial no requieren niveles de compensación de Wall Street. Muestra las diferencias en los números.

Por ejemplo, en 2018, los costos poco confiables de Morgan Stanley estaban justo por encima 70% ingreso. La compensación por sí sola fue aproximadamente el 43% de los ingresos. Para Wells Fargo, se contabilizaron los costos totales no confiables y los costos de los empleados 68% y 40% de los ingresos, respectivamente.