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La ley fiscal para los propietarios de viviendas canadienses es muy diferente del sistema en los EE. UU. En particular, el interés de una hipoteca para una residencia privada principal no es deducible de impuestos.Sin embargo, todas las ganancias de capital de la venta de la casa están exentas de impuestos.

Pero hay una forma en que los canadienses pueden deducir efectivamente ese interés hipotecario.

El objetivo financiero

Primero, algunas definiciones básicas:

  • Su patrimonio neto son sus activos menos cualquier pasivo. Para aumentar su patrimonio neto, debe aumentar sus activos o reducir sus pasivos, o ambos.
  • Su flujo de caja libre es la cantidad de dinero que queda después de que se hayan realizado todos los costos y pagos de la deuda. Para aumentar su flujo de caja, necesita gastar menos, conseguir un trabajo mejor pagado o pagar menos impuestos.

Buscamos una estrategia para ayudarlo a aumentar sus activos creando una cartera de inversiones, reduciendo su deuda al liquidar su hipoteca más rápido y aumentando su flujo de efectivo al pagar menos impuestos. Efectivamente, aumentaría su patrimonio neto y su flujo de caja al mismo tiempo.

La estrategia

Cada vez que realiza un pago de hipoteca, parte del pago se aplica a los intereses y el resto al principal. Este pago de capital aumenta el valor líquido de su vivienda y se puede pedir prestado, generalmente a una tasa más baja que la de un préstamo sin garantía.

Si el dinero prestado se utiliza luego para comprar una inversión generadora de ingresos, el interés del préstamo es deducible de impuestos, lo que hace que la tasa de interés efectiva del préstamo sea aún mejor.

Esta estrategia requiere que el propietario recupere la mayor parte de cada pago de la hipoteca y lo invierta en una cartera generadora de ingresos. Según el código fiscal canadiense, los intereses pagados sobre el dinero prestado para obtener ingresos son deducibles de impuestos.

A medida que pasa el tiempo, su deuda total sigue siendo la misma, porque el préstamo principal se toma prestado cada vez que se realiza un pago. Pero una gran parte se vuelve deducible de impuestos. Es decir, es una deuda «buena». Y menos remanentes de deudas no deducibles o deudas “incobrables”.

Para explicar mejor esto, eche un vistazo al ejemplo a continuación, donde ve $ 612 de capital y $ 494 de interés en el pago de la hipoteca de $ 1,106 por mes.

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Imagen de Julie Bang © Investopedia 2019

Como puede ver, cada pago reduce el monto adeudado por el préstamo en $ 612. Después de cada pago, se toman prestados y se invierten los $ 612. Esto mantiene el nivel total de deuda en $ 100,000, pero la porción deducible de impuestos del préstamo crece con cada pago. Puede ver en la figura anterior que, después de un mes de implementar esta estrategia, $ 99,388 sigue siendo una deuda no deducible, pero $ 612 ahora son deducibles de impuestos.

Esta estrategia puede llevarse un paso más allá: la parte de los intereses pagados por los impuestos crea un reembolso de impuestos anual, que luego podría usarse para pagar la hipoteca aún más. Este pago hipotecario sería 100% prime (porque es un pago adicional) y podría tomarse prestado en su totalidad e invertirse en la misma cartera que genera ingresos.

Los pasos de la estrategia se repiten mensual y anualmente hasta que su hipoteca sea deducible de impuestos. Como puede ver en la figura anterior y la siguiente, la hipoteca se mantiene estable en $ 100,000, pero la porción deducible de impuestos aumenta cada mes. La cartera de inversiones, por su parte, también está creciendo, debido a la aportación mensual y los ingresos y plusvalías que produce.

Imagen 2

Imagen de Julie Bang © Investopedia 2019

Como se vio anteriormente, una hipoteca totalmente deducible de impuestos se produciría cuando se reembolse e invierta la última parte del capital prestado. La deuda que aún se debe es de $ 100,000; sin embargo, el 100% de esto ahora es deducible de impuestos. En este punto, las devoluciones de impuestos recibidas también podrían invertirse, para ayudar a incrementar la tasa de crecimiento de la cartera de inversiones.

Los beneficios

Los objetivos de esta estrategia son aumentar el flujo de caja y los activos y reducir los pasivos. Esto crea un valor neto más alto para la persona que implementa la estrategia. También tiene como objetivo ayudarlo a deshacerse de las hipotecas más rápido y comenzar a construir una cartera de inversiones más rápido de lo que podría hacerlo de otra manera.

Veamos estos un poco más de cerca:

  • Deshazte de las hipotecas más rápido. El punto en el que técnicamente está libre de hipotecas es cuando su cartera de inversiones alcanza el valor de su deuda pendiente. Esto debería ser más rápido que con una hipoteca tradicional, ya que la cartera de inversiones debería crecer a medida que realiza los pagos de la hipoteca. Los pagos hipotecarios realizados a través de las deducciones fiscales pueden liquidar la hipoteca aún más rápido.
  • Construya una cartera de inversiones mientras paga por su casa. Esta es una excelente manera de comenzar a ahorrar. También ayuda a liberar efectivo que es posible que no pueda invertir antes de liquidar su hipoteca.

Caso de estudio

A continuación, se muestra una comparación del impacto financiero en dos parejas canadienses, una que paga una hipoteca de la forma tradicional y otra que utiliza la estrategia deducible de impuestos.

Pareja A. compró una casa de $ 200,000 con una hipoteca de $ 100,000 amortizada en 10 años al 6%, con un pago mensual de $ 1,106. Después de liquidar la hipoteca, invierten los $ 1,106 que estaban pagando durante los próximos cinco años, ganando un 8% anual.
Después de 15 años, son dueños de su propia casa y tienen una cartera por valor de $ 81,156.

Pareja B. compró una casa por el mismo precio que los mismos términos de la hipoteca. Cada mes, piden prestado el capital y lo invierten. Usan la declaración de impuestos anual que reciben de la porción de interés deducible de impuestos para pagar el principal de la hipoteca. Luego toman prestado ese capital y lo invierten. Después de 9.42 años, la hipoteca será una buena deuda del 100% y comenzará a producir una devolución de impuestos anual de $ 2,340 asumiendo una tasa impositiva marginal (MTR) del 39%. Después de 15 años, son dueños de su propia casa y tienen una cartera valorada en $ 138,941. Eso es un aumento del 71%.

Palabra de advertencia

Esta estrategia no se aplica a todos. Obtener préstamos contra su vivienda es psicológicamente difícil. Peor aún, si las inversiones no producen los rendimientos esperados, esta estrategia podría generar rendimientos negativos.

Al volver a tomar prestado el valor líquido de su casa, está eliminando su mitigación de seguridad si los mercados de bienes raíces o de inversión, o ambos, toman un giro peor.

Al crear una cartera que genera ingresos en una cuenta no registrada, también puede tener consecuencias fiscales adicionales.

Debe consultar a un asesor financiero profesional para averiguar si esta estrategia es adecuada para usted. Si es así, consiga la ayuda profesional para adaptarlo a usted y a la situación económica personal de su familia.