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¿Qué es el crédito comercial?

El crédito comercial es un acuerdo de empresa a empresa (B2B) en el que un cliente puede comprar bienes a cuenta sin pagar en efectivo por adelantado y pagar al proveedor más tarde. Las empresas que operan con créditos comerciales suelen dar a los compradores 30, 60 o 90 días, y la transacción se registrará mediante factura. El crédito comercial se puede considerar como una forma de financiación al 0%, que aumenta los activos de una empresa y difiere el pago del valor especificado de los bienes o servicios durante algún tiempo en el futuro y no requiere el pago de intereses con respecto al período de reembolso.

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Crédito comercial

Entender el crédito comercial

Un comprador es una ventaja para el crédito comercial. En algunos casos, algunos compradores pueden negociar condiciones de reembolso de crédito comercial más largas que brinden una ventaja aún mayor. A menudo, los vendedores tendrán criterios específicos para calificar para el crédito comercial.

El crédito comercial B2B puede ayudar a una empresa a adquirir, fabricar y vender bienes antes de que tenga que pagarlos. Esto permite a las empresas recibir un flujo de ingresos que puede cubrir retroactivamente los costos de los bienes vendidos. Walmart es uno de los mayores usos del crédito comercial, tratando de pagar retroactivamente el inventario vendido en sus tiendas. Las transacciones comerciales internacionales también involucran condiciones de crédito comercial. En general, si a un comprador se le ofrece crédito comercial, generalmente siempre da una ventaja al flujo de caja de la empresa.

La empresa que aprueba el crédito determina la cantidad de días por los que se otorga el crédito y la empresa que aprueba el crédito y la empresa que lo recibe están de acuerdo. El crédito comercial también puede ser una forma esencial para que las empresas financien el crecimiento a corto plazo. Dado que el crédito comercial es un tipo de crédito sin intereses, a menudo se puede utilizar para impulsar las ventas.

Dado que el crédito comercial pone a los proveedores en desventaja, muchos proveedores utilizan descuentos cuando se trata de créditos comerciales para fomentar los pagos anticipados. Un proveedor puede otorgar un descuento si un cliente paga dentro de un cierto número de días antes de la fecha de vencimiento. Por ejemplo, un 2% de descuento si el pago se recibe dentro de los 10 días posteriores a la emisión de un crédito de 30 días. Este descuento se denominaría 2% / 10 neto 30 o solo 2/10 neto 30.

Conclusiones clave

  • El crédito comercial es una forma de financiación comercial en la que un cliente puede comprar bienes o servicios y pagar al proveedor en una fecha programada posterior.
  • El crédito comercial puede ser una excelente manera para que las empresas liberen flujo de efectivo y financien el crecimiento a corto plazo.
  • El crédito comercial puede crear complejidad en la contabilidad financiera.
  • Los reguladores suelen fomentar la financiación del crédito comercial en todo el mundo y pueden crear oportunidades para nuevas soluciones de tecnología financiera.

Contabilidad de crédito comercial

Los vendedores y compradores dan cuenta de los créditos comerciales. La contabilidad con créditos comerciales puede diferir en función de si una empresa utiliza la contabilidad de caja o la contabilidad de acumulación. Se requiere contabilidad acumulada para todas las empresas públicas. Con la contabilidad de acumulación (o devengo), una empresa debe reconocer los ingresos y gastos cuando se incurre en ellos.

La facturación de crédito comercial puede hacer que la contabilidad de acumulación sea más compleja. Si una empresa pública ofrece créditos comerciales, debe reservar los ingresos y gastos asociados con la venta al momento de la transacción. Cuando se trata de facturación de crédito comercial, las empresas no adquieren inmediatamente activos en efectivo para cubrir costos. Por lo tanto, las empresas deben contabilizar los activos como cuentas por cobrar en su balance.

Con el crédito comercial existe la posibilidad de incumplimiento. Las empresas que ofrecen créditos comerciales suelen ofrecer descuentos que significan que pueden obtener menos del saldo de las cuentas por cobrar. Los incumplimientos y los descuentos pueden requerir que las cuentas por cobrar se cancelen de los incumplimientos o que se cancelen los descuentos. Estos se consideran pasivos que debe asumir una empresa.

Alternativamente, el crédito comercial es una opción útil para las empresas que compran. Una empresa puede adquirir activos pero no tendría que acreditar efectivo ni reconocer ningún costo de inmediato. De esta forma, un crédito comercial puede actuar como un préstamo al 0% en el balance. Los activos de la empresa aumentan, pero no es necesario pagar en efectivo hasta algún momento en el futuro y no se cobran intereses durante el período de amortización. Una empresa solo necesita reconocer el costo cuando se paga en efectivo usando el método de efectivo o cuando los ingresos se reciben usando el método de acumulación. En general, estas actividades liberan mucho flujo de caja para el comprador.

Tendencias de crédito comercial

El crédito comercial es una gran satisfacción para las empresas que no cuentan con muchas opciones de financiamiento. En tecnología financiera, se están poniendo a disposición de las empresas nuevos tipos de opciones de financiación en el punto de venta para su uso en lugar de créditos comerciales. Muchas de estas firmas de tecnología financiera se asocian con proveedores en el punto de venta para proporcionar financiamiento al 0% o con un interés bajo en las compras. Estas asociaciones ayudan a mitigar los riesgos de crédito comercial para los vendedores y también respaldan el crecimiento de los compradores.

Los créditos comerciales han proporcionado a los proveedores nuevas soluciones de financiación en forma de cuentas por cobrar financiadas. El financiamiento de cuentas por cobrar, también conocido como financiamiento de facturas o factoring, es un tipo de financiamiento que proporciona a las empresas capital con respecto a su crédito comercial, saldos por cobrar.

Desde una perspectiva internacional, se fomenta el crédito comercial. La Organización Mundial del Comercio informa que 80% a 90% El comercio mundial depende de alguna manera de la financiación comercial. El seguro de financiación del comercio ha formado parte de muchos debates sobre financiación del comercio en todo el mundo con muchas innovaciones nuevas. LiquidX ahora ofrece un mercado electrónico centrado en seguros de crédito comercial para participantes globales.

La investigación realizada por el Banco de la Reserva Federal de EE. UU. En Nueva York también destaca algunas ideas importantes. El es Encuesta de crédito para pequeñas empresas 2019 encuentra que la financiación del crédito comercial es la tercera herramienta de financiación más popular utilizada por las pequeñas empresas y el 13% de las empresas informaron que la utilizan.

Conceptos relacionados y otras consideraciones

El crédito comercial tiene un impacto significativo en la financiación de las empresas y, por tanto, está vinculado a otras condiciones y conceptos de financiación. Otros términos importantes que afectan el financiamiento comercial son la calificación crediticia, la línea de comercio y el crédito comercial.

Una calificación crediticia es una evaluación general de la solvencia crediticia de un prestatario, ya sea una empresa o un individuo, basada en un historial financiero que incluye la puntualidad del pago de la deuda y otros factores. Sin una buena calificación crediticia, es posible que no se ofrezca crédito comercial a una empresa. Si las empresas no pagan los saldos acreedores comerciales en los términos acordados, generalmente se incurren en multas en forma de tarifas e intereses. Los vendedores pueden informar sobre delitos de crédito comercial que pueden afectar la calificación crediticia de un trader. Los delitos que afectan la calificación crediticia de un trader también pueden afectar su capacidad para obtener otros tipos de financiamiento.

Una línea comercial, o línea comercial, es un registro de cuenta de crédito comercial que se proporciona a una agencia de informes crediticios comerciales. Para las grandes empresas y las empresas públicas, las líneas de negociación pueden seguir a agencias de calificación como Standard & Poor’s, Moody’s o Fitch.

El crédito comercial está relacionado con el comercio internacional y es esencialmente un préstamo otorgado para financiar específicamente la compra de bienes de capital y servicios. El crédito comercial involucra a varias agencias a través de las fronteras y generalmente tiene un monto de préstamo mínimo de varios millones de dólares.