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¿Qué es un crédito fiscal unificado?

Un crédito fiscal acordado es una cierta cantidad de activos que todos pueden dar a otras partes sin pagar donaciones, sucesiones o generación sin impuestos de transferencia. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) otorga crédito a todos los hombres, mujeres y niños en Estados Unidos.

Conclusiones clave

  • El crédito fiscal unificado otorga una cantidad fija de dólares que una persona puede dar durante su vida antes de que se apliquen impuestos sobre el patrimonio o las donaciones.
  • El crédito fiscal adapta los impuestos sobre donaciones y sucesiones en un solo sistema tributario que reduce la factura de impuestos de un individuo o sucesión, dólar a dólar.
  • Debido a que algunas personas prefieren usar los créditos fiscales acordados para ahorrar en impuestos sobre el patrimonio después de su muerte, es posible que el crédito fiscal acordado no se use para reducir los impuestos sobre donaciones mientras todavía están vivos, y se puede usar en su lugar en la cantidad de herencia legada a los beneficiarios. después de la muerte

Comprensión del crédito fiscal unificado

Los impuestos sobre donaciones generalmente se aplican a las personas que dan activos importantes a familiares y amigos mientras aún viven.Además, cualquier activo dejado a los beneficiarios después de la muerte de una persona puede estar sujeto a impuestos sobre el patrimonio.A partir de 2019, el impuesto federal al patrimonio es el 40% del monto de la herencia. Sin embargo, el crédito fiscal acordado tiene una cantidad fija que una persona puede dar durante su vida antes de que entren en vigor los impuestos sobre el patrimonio o las donaciones. La ley tributaria federal de 2019 impone el impuesto al patrimonio sobre cualquier monto superior a $ 10 millones, que, cuando se indexa por inflación, permite a las personas transferir $ 11.4 millones y a una pareja duplicar esa cantidad transferida sin pagar un centavo de impuestos.Por ejemplo, se ha asumido que una persona deja $ 12,4 millones (cuenta la inflación) en activos no exentos para sus hijos. La cantidad estará por encima del nivel federal, es decir, $ 12,4 millones – $ 11,4 millones = $ 1 millón, sujeto al impuesto al patrimonio. De hecho, el patrimonio estará sujeto a impuestos del 40% x $ 1 millón = $ 400,000.

El crédito fiscal unificado integra los impuestos sobre donaciones y sucesiones en un único sistema fiscal. Es un crédito fiscal que reduce la factura de impuestos de un individuo o patrimonio, dólar a dólar. Un individuo o una pareja que tenga la intención de ceder parte de sus activos a una persona puede estar obligado a presentar una declaración de impuestos sobre donaciones si el valor de los activos excede el monto de exención anual. Los regalos hechos a organizaciones benéficas o para pagar los gastos médicos o de matrícula de otra persona están exentos de los requisitos de declaración de impuestos sobre donaciones.

Créditos y sucesiones unidos

Debido a que el proceso de sucesión puede ser costoso, algunas personas prefieren usar los créditos fiscales acordados para ahorrar en impuestos sobre el patrimonio después de su muerte. Esto significa que el crédito no se utilizará para reducir los impuestos sobre donaciones mientras esté vivo, sino que se utilizará en la cantidad de herencia legada a los beneficiarios después de la muerte. Para hacer uso de este crédito vitalicio, los beneficiarios o albacea del patrimonio del fallecido deben completar el formulario 706 del IRS, que se utiliza para hacer el impuesto al patrimonio impuesto por el Capítulo 11 del Código de Ingresos Internos (IRC).

Los contribuyentes pueden utilizar el crédito fiscal acordado antes o después del fallecimiento. Es importante mantenerlo actualizado ya que el crédito fiscal cambia con frecuencia.