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¿Qué es el Crédito Tributario Adicional por Hijos?

El Crédito Tributario por Hijos Reembolsable fue la parte reembolsable del Crédito Tributario por Hijos. Las familias con menos de la cantidad de un crédito tributario por hijos calificado pueden reclamar. Como el Crédito Tributario por Hijos no era reembolsable, el Crédito Tributario Adicional por Hijos reembolsaba la porción no utilizada del Crédito Tributario por Hijos al contribuyente.Esta disposición fue derogada de 2018 a 2025 con la factura de impuestos de 2017.Sin embargo, la nueva forma de crédito tributario por hijos incluye algunas disposiciones para créditos reembolsables.

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Deducciones fiscales vs. Créditos fiscales

Conclusiones clave

  • El crédito tributario adicional por hijos fue la parte reembolsable del crédito tributario por hijos.
  • Las familias con menos de la cantidad de un crédito fiscal por hijos calificado pueden reclamar el crédito fiscal adicional por hijos.
  • Esta disposición fue eliminada de 2018 a 2025 por la factura tributaria de 2017, pero la nueva forma de crédito tributario por hijos incluye disposiciones para créditos reembolsables.

Comprensión del crédito tributario adicional por hijos

Un crédito fiscal es un beneficio que se otorga a los contribuyentes elegibles para ayudar a reducir sus obligaciones fiscales. Si la factura de impuestos de Susan es de $ 5,550 pero califica para un crédito fiscal de $ 2,500, solo tendrá que pagar $ 5,550 – $ 2,500 = $ 3,050 al gobierno. Algunos créditos fiscales son reembolsables, lo que significa que si el crédito fiscal obtiene más de lo adeudado como impuesto, la persona recibirá un reembolso. Si el crédito fiscal de Susie es en realidad $ 6,050 y reembolsable, se le entregará un cheque por $ 6,050 – $ 5,550 = $ 500. Dependiendo del grupo fiscal al que pertenezca un contribuyente, es posible que sea elegible para un crédito fiscal que sirva para reclamar que grupo. Por ejemplo, los contribuyentes con hijos pueden calificar para el Crédito Tributario por Hijos, que ayuda a compensar los costos de criar hijos.

El Crédito Tributario por Hijos de 2018 permite a un contribuyente elegible reducir su obligación tributaria hasta en $ 2,000 por niño. Para ser elegible para el Crédito Tributario por Hijos, el hijo o dependiente debe:

  • tener 16 años de edad o menos al final del año fiscal
  • ser ciudadano estadounidense, extranjero nacional o residente
  • ha vivido con el contribuyente durante más de la mitad del año fiscal
  • reclamar como dependiente en la declaración de impuestos federales
  • no proporcionó más de la mitad de su propio apoyo financiero
  • tener un número de seguro social (nueva disposición)

Anteriormente, el Crédito Tributario por Hijos no era reembolsable, lo que significa que el crédito en la factura del contribuyente podría reducirse a cero y no se reembolsaría ningún excedente del crédito.Una persona que debía $ 800 al gobierno pero reclamaba un crédito fiscal por hijos de $ 2,000 para sus dos hijos no tendrá que pagar nada al final, pero el excedente de $ 1,200 se perdería.

Las familias que querían quedarse con la parte no utilizada del crédito tributario por hijos pudieron cambiar a otra ruta de crédito tributario disponible conocida como Crédito tributario suplementario por hijos. El Crédito tributario adicional por hijos era un crédito tributario reembolsable para el que las familias podían calificar si ya calificaban para el Crédito tributario por hijos no reembolsable. El crédito tributario adicional por hijos era adecuado para familias que debían menos que el crédito tributario por hijos y querían un reembolso del crédito excedente.

El Anexo 8812 del Formulario 1040 se utilizó para averiguar si una persona calificaba para el Crédito Fiscal Adicional y para cuánto calificaba la persona. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) permitió a las familias con un ingreso anual de más de $ 3,000 y tres o más niños calificados reclamar un reembolso utilizando el Crédito Tributario Adicional por Hijos. El crédito fiscal dependía de lo que ganaba el contribuyente y se calculaba tomando el 15% de los ingresos imponibles del trabajo del contribuyente por encima de $ 3,000 hasta el crédito máximo, que entonces era de $ 1,000 por niño. El monto total de más de $ 3,000 (sujeto a ajustes anuales por inflación) fue reembolsable.

Por ejemplo, un contribuyente con dos dependientes califica para el Crédito Tributario por Hijos. Su ingreso del trabajo es de $ 28,000, por lo que su ingreso superior a $ 3,000 es de $ 25,000. Dado que 15% x $ 25,000 = $ 3,750 es más que el crédito máximo de $ 2,000 para dos hijos, recibirá la porción completa de cualquier crédito no utilizado. Por lo tanto, si obtuvo $ 800 de crédito fiscal por hijos, se le reembolsará el crédito fiscal adicional por hijos de $ 1,200. Sin embargo, si su ingreso del trabajo es de $ 12,000, el 15% de esta cantidad por encima de $ 3,000 es 15% x $ 9,000 = $ 1,350. Debido a que la porción reembolsable del crédito no puede exceder el 15% de su ingreso del trabajo en exceso de $ 3,000, recibiría un reembolso máximo de $ 1,350 en lugar de $ 2,000.

Los contribuyentes con ingresos inferiores a $ 3,000 pueden ser elegibles si tienen al menos tres dependientes calificados y han pagado el impuesto del Seguro Social en exceso de la cantidad de su crédito por ingreso del trabajo para el año. Este crédito se reclamó en el Anexo 8812 y estaba sujeto a los mismos límites escalonados que el Crédito Tributario por Hijos.