En este momento estás viendo ¿Cuál es la diferencia entre las ganancias retenidas y los ingresos?

Los ingresos y ganancias retenidos brindan una descripción general de las operaciones financieras de una empresa. Los ingresos son una parte integral del estado de resultados y se informa simultáneamente en el balance. Las ganancias retenidas se obtienen de la línea base del estado de resultados y luego se transfieren a la parte del patrimonio del accionista del balance general, donde se suman al valor en libros.

Los ingresos son los ingresos obtenidos por la venta de bienes o servicios producidos por una empresa. Las ganancias retenidas son los ingresos netos retenidos por una empresa. Los ingresos y ganancias retenidos pueden ser importantes para evaluar la gestión financiera de una empresa.

Conclusiones clave

  • Los ingresos son una medida de la demanda de las ofertas de una empresa.
  • Las ganancias retenidas de los ingresos netos se calculan en el estado de resultados y luego se informan al balance general dentro del capital contable.
  • Con el tiempo, las ganancias retenidas se convierten en un componente clave para calcular el capital contable y el valor contable de una empresa.

Ingreso

Los ingresos proporcionan una métrica para que los gerentes y las partes interesadas midan el éxito de una empresa en términos de demanda de su producto. Los ingresos se encuentran en la parte superior del estado de resultados y, a menudo, se los denomina el número de primera línea cuando se describe el desempeño financiero de una empresa. Dado que los ingresos son los ingresos que obtiene una empresa, son los ingresos generados antes de Se deducen el costo de los bienes vendidos (COGS), los costos operativos, los costos de capital y los impuestos.

En la mayoría de las industrias, las ventas brutas son el foco de ingresos. Factores de ventas brutas en COGS. Las ventas brutas también se utilizan para determinar el margen de beneficio bruto. Las ventas brutas reflejan la cantidad de ingresos brutos que la empresa obtiene a partir de los niveles de precios que vende sus productos a los clientes después de contabilizar los costos de ventas directamente.

Las ventas netas pueden ser una métrica utilizada para estimar los ingresos. Algunas empresas, especialmente en la industria minorista, informan ventas netas en lugar de ventas brutas. Las ventas netas se refieren a los ingresos menos COGS, así como a los cambios o devoluciones de los clientes durante un período de informe.

Los ingresos en el estado de resultados son a menudo el foco de muchas partes interesadas, pero los ingresos también se encuentran en el balance. Los ingresos se cargan a la cuenta de resultados como un activo para una empresa en el balance. Por lo general, se muestra en forma de efectivo o cuentas por cobrar.

Las empresas que operan en gran medida en efectivo verán grandes aumentos en los activos en efectivo con informes de ingresos. Las empresas que facturan sus ventas para su pago posterior informarán estos ingresos como cuentas por cobrar. Cuando se recibe efectivo de acuerdo con las condiciones de pago, se abonan las cuentas por cobrar y se debita el efectivo.

Ganancias retenidas

Se pueden retener dos ganancias. Las ganancias retenidas o retenidas de los ingresos netos al final de un período sobre el que se informa y mantenidas para uso futuro como capital social forman parte de las ganancias de una empresa. Las ganancias retenidas son el componente clave del capital social que ayuda a una empresa a determinar su valor en libros.

El ingreso neto es el beneficio obtenido durante un período. Se calcula restando todos los costos de hacer negocios de los ingresos de una empresa. Estos costos pueden incluir COGS, así como costos operativos tales como pagos de hipoteca, alquiler, servicios públicos, nómina y gastos generales. Otros costos deducidos de los ingresos para lograr ingresos netos pueden incluir pérdidas de inversión, pagos de intereses de la deuda e impuestos.

El ingreso neto es el primer componente del cálculo de las ganancias retenidas sobre la base de informes periódicos. Los ingresos netos a menudo se dan como referencia, ya que se encuentran en la parte inferior del estado de resultados y proporcionan detalles de las ganancias de una empresa después de que se hayan pagado todos los gastos.

Cualquier ingreso neto que no se pague a los accionistas al final de un período sobre el que se informa son ganancias retenidas. Las ganancias retenidas se trasladan al balance general cuando se informan en el capital contable.

Es importante tener en cuenta que las ganancias retenidas son un saldo acumulativo dentro del patrimonio del accionista en el balance general. Una vez que las ganancias retenidas se informan en el balance general, se convierten en parte del valor contable total de una empresa. En el balance general, el valor de las ganancias retenidas puede fluctuar por acumulación o uso durante muchos trimestres o años.

Cálculo de ganancias retenidas

Una empresa generalmente calcula las ganancias retenidas al final de un período de informe trimestral. Al final de un período, las distribuciones a los accionistas suelen ser el único costo en el que puede incurrir una empresa. Las distribuciones a los accionistas se deducen de los ingresos netos para calcular las ganancias retenidas.

Las ganancias retenidas del balance general se pueden calcular tomando el saldo inicial de las ganancias retenidas en el balance general, sumando el ingreso neto (o pérdida) de un período y luego restando los dividendos que se proponga pagar a los accionistas.

Por ejemplo, una empresa tiene los siguientes números para el período actual:

  • Saldo inicial de ganancias retenidas de $ 5,000 al comienzo del período sobre el que se informa
  • Ingresos netos de $ 4,000 para el período
  • Dividendos pagados $ 2,000

Las ganancias retenidas en el balance al final del período son:

  • Saldo inicial de ganancias retenidas + ingreso neto (o pérdida) – dividendos
  • Ganancias retenidas = $ 5,000 + $ 4,000 – $ 2,000 = $ 7,000

Las ganancias acumuladas que surgen del estado de resultados son las siguientes:

  • $ 4,000 – $ 2,000 = $ 2,000

Patrimonio de los accionistas

El capital social suele tener dos componentes básicos (también denominado «capital social»: ganancias retenidas y capital pagado. Las ganancias retenidas son un conjunto de capital mantenido a lo largo del tiempo. El capital pagado puede ser capital adquirido de inversores o capital adquirido en el momento de la oferta pública inicial La combinación de utilidades retenidas y capital desembolsado da como resultado el capital social, también conocido como valor contable de la empresa, y el capital contable también se deriva de la sustracción de pasivos de los activos.

Si las utilidades retenidas se generan a partir de un solo período de presentación de informes, se trasladan al balance general y aumentan el valor patrimonial del accionista en el balance general. Por tanto, el valor de los libros de la empresa en un momento dado.

De manera integral, el capital contable y las ganancias retenidas a menudo se consideran más una medida del desempeño de la administración. Las ganancias retenidas pueden afectar el cálculo del rendimiento sobre el capital (ROE), que es una métrica clave para el análisis del desempeño de la administración (ingreso neto / capital contable).

Una vez que las empresas obtienen beneficios constantes, normalmente se les exige que paguen dividendos a sus accionistas para mantener el capital social de los accionistas en un nivel específico y un DES elevado. Esto significa que, por lo general, existe una mayor diferencia entre los ingresos netos y las ganancias retenidas para las empresas establecidas.

Envoltura final

Las ganancias retenidas se diferencian de los ingresos en que se derivan de los ingresos netos en el estado de resultados y se suman al valor en libros (capital contable) en el balance. Los ingresos se muestran en la parte superior del estado de resultados y se informan como activos en el balance.

Los ingresos dependen en gran medida de la demanda del producto de una empresa. Los ingresos brutos se incluyen en COGS. Los ingresos brutos son la cantidad total de ingresos generados después de los costos de ventas, pero antes de los costos operativos y de capital. Por lo tanto, el ingreso bruto no toma en cuenta la capacidad de una empresa para administrar sus gastos operativos y de capital, aunque puede afectar la capacidad de una empresa para fijar el precio y fabricar sus ofertas.

La correlación entre ingresos y ganancias se retiene porque parte de los ingresos son ingresos netos y ganancias retenidas posteriores. La cantidad de ganancias retenidas en las ganancias retenidas es muy importante para los accionistas, ya que brinda información sobre la capacidad de una empresa para generar ingresos netos positivos y devolver dinero a los inversores a través de dividendos.

Las razones pueden ser útiles para comprender los ingresos retenidos y las contribuciones a las ganancias. Una empresa puede considerar los ingresos sobre los ingresos netos. Las empresas y las partes interesadas también pueden estar interesadas en la tasa de retención. El índice de retención se calcula a partir de la diferencia en la utilidad neta y las ganancias retenidas sobre la utilidad neta. Esto muestra el porcentaje de ingresos netos que teóricamente se invierte en la empresa.

La cantidad de ganancias retenidas a menudo proporciona información sobre la madurez de una empresa. Las empresas maduras generan mayores cantidades de ingresos netos y dan más rendimiento a los accionistas. Las empresas menos maduras necesitan mantener más ganancias en el capital social para lograr estabilidad. En el balance, las empresas se esfuerzan por mantener al menos un saldo de capital contable positivo en los informes de solvencia.