En este momento estás viendo ¿Cuáles son las implicaciones fiscales de un préstamo para póliza de seguro de vida?

Un préstamo sujeto a impuestos contra su póliza de seguro de vida no cuenta como ingreso sujeto a impuestos. Sin embargo, esto cambia si renuncia a su póliza o la póliza caduca y el monto adeudado excede el monto pagado. En ese caso, el préstamo es un hecho imponible. Se emite el formulario 1099-R y debe pagar impuestos sobre el préstamo más intereses a su tasa de impuesto sobre la renta regular.

Conclusiones clave

  • Un préstamo de una póliza de seguro de vida no está sujeto a impuestos como ingreso, siempre que no exceda el monto pagado en primas por la póliza.
  • Si renuncia a su póliza o su póliza caduca, el IRS considera el préstamo (más intereses) como ingreso imponible a su tasa de ingresos normal.
  • Si bien el reembolso de un préstamo no es obligatorio, cualquier deuda pendiente a la muerte del asegurado se deducirá del pago de la póliza a los beneficiarios.

¿Cuánto de un préstamo póliza está sujeto a impuestos?

El dinero que pide prestado no está sujeto a impuestos, siempre que sea igual o menor que el monto de las primas de seguro que pagó cuando finalizó la póliza. Una cantidad imponible es la cantidad de la ganancia realizada, es decir, cualquier cantidad que recibió del valor monetario de sus pólizas menos el costo neto de la prima, o el total de las primas pagadas menos las distribuciones recibidas.

Digamos, por ejemplo, que tiene una póliza de seguro de vida en efectivo de $ 400,000. Pagó $ 100,000 en primas pero tiene un saldo de $ 300,000 en un préstamo de póliza pendiente sin distribuciones. Si su póliza vence, la cantidad que debe reclamar como ingreso en sus impuestos es de $ 200,000.

Esto puede ser un problema para algunas personas, especialmente si sus pagos de intereses no se hicieron de su bolsillo, sino a través de dividendos o del valor monetario de la póliza. Los pagos de intereses de bolsillo no son deducibles de impuestos, por lo que los impuestos ya están pagados sobre esa cantidad.

Sin embargo, los pagos de intereses que no son de bolsillo a menudo no cubren el monto total de los intereses adeudados, lo que hace que el interés compuesto se agregue al capital. Si su préstamo permanece sin contacto y devenga intereses durante muchos años y se realizan pagos de intereses mínimos cuando ocurre un hecho imponible, es posible que deba pagar impuestos sobre un saldo mucho mayor que el que pidió prestado al principio.

Otras consideraciones sobre préstamos de póliza

Obtener un préstamo de póliza suele ser fácil y rápido. No tiene que pasar por un proceso de aprobación porque está tomando prestado contra sus propios activos. Puede utilizar los fondos de la forma que desee. Por último, no tiene un calendario de reembolso ni una fecha de reembolso. De hecho, no tiene que devolverlo en absoluto.

Si un préstamo de póliza no se reembolsa, se pueden cobrar intereses significativamente en el beneficio por fallecimiento, lo que podría poner en peligro la política de no proporcionar dinero a los beneficiarios.

Sin embargo, si el préstamo no se paga antes de la muerte de la persona asegurada, la compañía de seguros reducirá el monto nominal de la póliza de seguro por el monto adeudado cuando se pague el beneficio por muerte.

Si paga todo o parte del préstamo, sus opciones incluyen pagos de capital periódicos con pagos de intereses anuales, pago de intereses anuales solamente o deducción de intereses del valor monetario. Es inteligente hacer al menos pagos de intereses, para que el préstamo de la póliza no crezca.

En el peor de los casos, si los intereses adicionales aumentan el valor del préstamo más que el valor en efectivo de su seguro, su póliza de seguro de vida puede vencer y ser rescindida por la compañía de seguros. En tal caso, el IRS considera el saldo del préstamo de la póliza más los intereses como ingresos gravables, y la factura podría ser muy grande.