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Impuestos/ Income Tax

¿Cuáles son las mejores formas de reducir la renta imponible?

Cómo reducir los impuestos es una de las preocupaciones más comunes sobre la planificación financiera entre las personas y los propietarios de empresas. El aumento de las deducciones estándar en virtud de la Ley de Impuestos y Empleos proporcionó ahorros fiscales para muchos (aunque la TCJA abolió muchas otras deducciones por desglose y la exención personal).La renta imponible se puede reducir aún más con unos pocos pasos estratégicos.

Conclusiones clave

  • La forma más sencilla de reducir los ingresos imponibles es maximizar los ahorros para la jubilación.
  • Tanto las cuentas de gastos sanitarios como las flexibles ayudan a reducir las facturas fiscales durante los años en que se realizan las contribuciones.
  • Todavía se encuentra disponible una larga lista de deducciones para los ingresos imponibles más bajos para los contribuyentes que trabajan por cuenta propia a tiempo completo o parcial.

Guardar hacia la salida

La forma más sencilla de reducir los ingresos imponibles es maximizar los ahorros para la jubilación.

Aquellos cuya empresa ofrece un plan patrocinado por el empleador, como 401 (k) o 403 (b), pueden realizar contribuciones antes de impuestos hasta un máximo de $ 19,500 en 2021 ($ 19,500 en 2020). Los mayores de 50 años pueden hacer contribuciones de hasta $ 6,500 en 2021 ($ 6,500 para 2020) por encima de ese límite.Debido a que las contribuciones se realizan precisamente a través del aplazamiento del cheque de pago, el dinero ahorrado en una cuenta de jubilación patrocinada por el empleador es una forma simple y directa de reducir una factura de impuestos.

Para aquellos que no tienen la opción de ahorrar a través de un plan patrocinado por el empleador, las contribuciones a una cuenta de jubilación individual tradicional (IRA) pueden ser una alternativa inteligente. La contribución máxima a una IRA para el año fiscal 2021 (igual que 2020) es de $ 6,000, con una provisión de $ 1,000 para los mayores de 50 años, y estas contribuciones reducen los impuestos.

Los contribuyentes (o sus cónyuges) que tienen planes de jubilación patrocinados por el empleador pueden deducir parte o la totalidad de su contribución IRA tradicional de los ingresos sujetos a impuestos. Dependiendo de sus ingresos, el IRS tiene reglas detalladas sobre si, y cuánto, pueden deducir.

En diciembre de 2019, se promulgó la Ley de mejora de todas las comunidades para la mejora de la jubilación (SECURE).Para 2019 y años anteriores, los contribuyentes mayores de 70 años y medio no podían contribuir a una IRA tradicional. A partir de 2020, el límite de edad ya no se aplicará. Los contribuyentes después de los 70 años y medio pueden pagar el máximo de $ 7,000 al año y recibir el beneficio fiscal completo.

Considere planes de gastos flexibles

Algunos empleadores ofrecen planes de gastos flexibles que permiten gastar dinero antes de gastos como gastos médicos.

Una cuenta de gastos flexible (FSA, por sus siglas en inglés) proporciona una forma de reducir los ingresos sujetos a impuestos al reservar parte de las ganancias en una cuenta separada administrada por el empleador. Un empleado puede pagar hasta $ 2,750 durante el año del plan 2021 (sin cambios desde 2020).

Según la disposición de uso o pérdida, los empleados participantes a menudo deben incurrir en costos elegibles al final del año del plan o perder los montos no gastados. Según una regla especial, los empleadores pueden ofrecer más tiempo a los empleados participantes mediante una opción de transferencia o un período de gracia.

Con la opción de transferencia, un empleado puede transferir hasta $ 500 de fondos no utilizados al siguiente año del plan. Según la opción del período de gracia, un empleado debe incurrir en un plan de costos elegibles hasta dos meses y medio después del final del año, por ejemplo, el 15 de marzo de 2021, para un año del plan que termina el 31 de diciembre de 2020. Los empleadores pueden ofrecer una elección, pero no ambas opciones, o ninguna.

Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es similar a una FSA en el sentido de que permite que las contribuciones antes de impuestos se utilicen para gastos médicos posteriores. Las HSA solo están disponibles para empleados con planes de seguro médico con deducibles altos, y las contribuciones para 2020 pueden ser de hasta $ 3,600 para individuos y $ 7,200 para familias.A diferencia de los saldos de la FSA, las contribuciones de la HSA pueden transferirse si no se utilizan en el año en que se guardaron.

Tanto las HSA como las FSA prevén una reducción en las facturas de impuestos durante los años en los que se realizan las contribuciones.

Realice deducciones comerciales

Todavía se encuentra disponible una larga lista de deducciones para los ingresos imponibles más bajos para los contribuyentes que trabajan por cuenta propia a tiempo completo o parcial.

Una deducción de la oficina en casa, por ejemplo, se calcula utilizando un método simplificado o regular de reducir la renta imponible si parte de una casa se utiliza como espacio de oficina dedicado.Los autónomos pueden deducir parte de su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia y el costo del seguro médico, entre otros gastos, para reducir la renta imponible.

Los dueños de negocios o aquellos con gastos profesionales deducibles pueden realizar las compras necesarias o los gastos futuros al final del año fiscal. Esto puede marcar una gran diferencia para aquellos que compran un artículo grande que puede tener un precio de acuerdo con los costos comerciales.

Hay varios planes de ahorro para la jubilación para los autónomos, incluido un 401 (k) individual y una pensión simplificada para empleados (SEP). Ambas opciones permiten reducir la renta imponible a través de contribuciones antes de impuestos y permiten límites más altos en las contribuciones cada año.

La IRA SIMPLE permite contribuciones de hasta $ 13,500 en 2021 (sin cambios desde 2020), más $ 3,000 adicionales para los mayores de 50 años.Solo 401 (k) permite contribuciones de hasta $ 19,500 libres de impuestos para 2021, sin cambios desde 2020.IRA SEP permite contribuciones deducibles de impuestos de hasta el 25% de la compensación, hasta $ 58,000 (hasta $ 1,000 a partir de 2020).

La Ley SECURE tiene implicaciones para los propietarios de pequeñas empresas. La Ley alienta a los propietarios de empresas a establecer planes de jubilación para los empleados al proporcionar incentivos fiscales si cooperan con otras pequeñas empresas para ofrecer planes de múltiples empleadores o MEP.

La Ley SECURE también permite más ahorros a tiempo parcial a través de planes de jubilación patrocinados por el empleador, a partir de 2021. Para hacerlo, los trabajadores deberán dedicar al menos 500 horas al año durante tres años consecutivos para ser elegibles.

La línea de base

La reforma fiscal ha eliminado muchas deducciones por desglose para la mayoría de los contribuyentes, pero todavía hay formas en que los contribuyentes pueden ahorrar para el futuro y recortar su factura fiscal actual. Para obtener más información sobre las deducciones fiscales y los ahorros, consulte a un experto en impuestos.