En este momento estás viendo ¿Cuáles son las opciones de distribución para una anualidad patrimonial?

¿Cuáles son sus opciones si recibe una anualidad? Las anualidades son productos financieros que se pagan por adelantado y luego pagan una cantidad fija por un período de tiempo, a veces hasta la muerte. A veces, los jubilados los utilizan para obtener ingresos fiables durante la jubilación. Algunos pagos de anualidades se pueden dejar a los beneficiarios después de la muerte si queda dinero.

Opciones para el cónyuge sobreviviente

Las opciones de distribución variarán dependiendo de si usted es el cónyuge sobreviviente o alguien que no sea el cónyuge sobreviviente. Si usted es el cónyuge sobreviviente, tiene varias opciones, pero la más común es tratar la anualidad como su propia elección, conservando todas las opciones que tenía el propietario.

Las anualidades se pueden estructurar de diferentes maneras, por lo que la estructura de anualidad particular negociada con el proveedor de anualidades en el momento de la venta tendrá diferentes opciones. Algunas opciones incluyen si se incluye o no al cónyuge como beneficiario, cuándo comenzar los pagos y durante cuánto tiempo continuará el flujo de pagos.

Opciones para cónyuges no sobrevivientes

Como otra persona que no sea el cónyuge sobreviviente, básicamente tendrá tres opciones posibles:
a) Pago de suma global
b) Pago completo durante los próximos cinco años
c) Elija dentro de los 60 días para hacer una anualidad durante su vida

Si los pagos de la anualidad ya comenzaron, debe realizar los pagos al menos tan rápido como el propietario original los estaba tomando. El período de tiempo que se financia una anualidad y antes de que comiencen los pagos se denomina fase de acumulación.

Una vez que una persona recibe una anualidad, las ganancias permanecen con la póliza. Dependiendo del tipo de anualidad, el impuesto debe pagarse sobre la suma global recibida o los pagos fijos regulares. Los pagos recibidos de una anualidad se tratan como ingresos normales, que pueden ser tan altos como una tasa impositiva marginal del 37%, según su categoría impositiva.

Suponiendo que esta anualidad se compró por dólares después de impuestos, todas las ganancias vencen, pero no el capital ganado. Una parte de todos los pagos de anualidades, distribuyendo la obligación tributaria a lo largo del tiempo, se considerará una devolución sin capital, a menos que elija el pago de una suma global.

Distribuciones de suma global

Una distribución de suma global es un pago único de un plan, en lugar de dividir el pago en varios pagos más pequeños realizados a lo largo del tiempo. Los pagos de suma global pueden tener implicaciones fiscales. El Servicio de Impuestos Internos proporciona instrucciones para comprender las implicaciones fiscales de los pagos de suma global. Según el IRS:

Una distribución de suma global es una distribución pagada:

  • Debido a la muerte de un participante del plan
  • Después de que el participante cumpla 59 años y medio
  • Porque el participante, si es un empleado, se separa del servicio, o
  • Después de que el participante, si trabaja por cuenta propia, tiene una discapacidad total y permanente

Las obligaciones tributarias se pueden diferir transfiriendo la distribución de la suma global a una sola cuenta de jubilación. Según el IRS: «Debe obtener un Formulario 1099-R del pagador de la distribución de suma global que muestre su distribución imponible y la cantidad elegible para el tratamiento de ganancias de capital. Si su Formulario 1099-R no se le proporciona el 31 de enero del año después del año de distribución, debe comunicarse con el pagador de su distribución de suma global «.