En este momento estás viendo ¿Cuáles son las pautas del IRS para el 401 (a)?

Si bien la mayoría de los estadounidenses están familiarizados con los planes 401 (k) como vehículos de ahorro para la jubilación, los planes y beneficios de jubilación son menos comunes. Un ejemplo es el plan 401 (a), que generalmente lo ofrecen empresas sin fines de lucro, agencias gubernamentales e instituciones educativas, en lugar de empresas privadas. El empleador puede personalizar estos planes y, a menudo, se ofrecen como incentivo de fidelidad. En algunos casos, los empleados públicos 401 (a) pueden recibir un plan en lugar de una pensión del gobierno.

Conclusiones clave

  • Los planes 401 (a) son proporcionados por entidades gubernamentales y otros empleadores públicos como escuelas y entidades sin fines de lucro.
  • Los empleadores establecen los términos del plan 401 (a) y son muy útiles.
  • Los planes 401 (a) pueden estar disponibles para un grupo seleccionado de empleados para mantener su lealtad.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) se basa en la Sección 401 (a) del código tributario para formular reglas para la administración de los planes 401 (a).Estas reglas son similares a las establecidas para los planes 401 (k), que es un subconjunto de la sección 401 (a).

Un plan 401 (a) puede tener muchas formas. Pueden ser un plan de participación en las ganancias, un plan de pensiones de compra en efectivo o un plan de propiedad de acciones para empleados.Los empleadores controlan los montos de las contribuciones de los empleados y también deben agregar al programa. Las contribuciones pueden hacerse antes o después de impuestos.

El plan 401 (a) es similar al plan 403 (b) de anualidades para refugios fiscales. Los administradores de planes 401 (a) deben presentar informes del Formulario 5500 anualmente ante el IRS.

Pautas específicas del IRS

A partir de 2021, la contribución máxima permitida a un plan 401 (a), el que sea menor, es de $ 58,000 o el 100% del salario. Esto es más de $ 57,000 en 2020.

Al igual que con la mayoría de los otros planes de jubilación, los participantes que se retiren de su 401 (a) antes de cumplir 59½ deben pagar una multa del 10% por retiro anticipado.También deben comenzar a tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) cuando alcancen la edad de 72 años. Este es un cambio con respecto a la edad RMD anterior de 70½ años, gracias a la Ley de Mejoramiento de Comunidades para Mejoramiento (SECURE).

Las contribuciones a los planes 401 (a) pueden provenir de una variedad de fuentes, que incluyen:

  • Contribuciones del empleador de una cantidad fija en dólares o porcentaje del salario.
  • Contribuciones obligatorias de los empleados antes de impuestos.
  • Las contribuciones de los empleados son discrecionales y se realizan después de impuestos, hasta el 25% del salario total.
  • Contribuciones de contrapartida del empleador.

¿Quién trata los términos del plan 401 (a) si el IRS no existe?

En algunos casos, debido a que los planes 401 (a) son tan utilizables, los términos y condiciones, en lugar de las pautas específicas del IRS, son establecidos por el empleador patrocinador. Por ejemplo, además de explicar las opciones de inversión disponibles en estos planes, los empleadores controlan si las contribuciones de los empleados son voluntarias u obligatorias, el monto de la contribución de cada empleado, la medida en que los fondos del empleador coinciden con esa contribución y si las contribuciones se pueden hacer antes. – dólares de impuestos o después de impuestos.

Importante

Los empleados con planes 401 (a) no pueden participar simultáneamente en planes 401 (k).