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¿Cuánto tiempo puedo recibir cuentas por cobrar pendientes?

En un esfuerzo por fomentar la lealtad a largo plazo, las empresas pueden ofrecer a los clientes la flexibilidad de pagar por bienes o servicios mucho después de haberlos comprado y consumido. El monto adeudado se denomina cuentas por cobrar. Si bien los programas de pago varían según el caso, las cuentas por cobrar generalmente vencen en 30, 45 o 60 días, después de una transacción determinada.

Conclusiones clave

  • Las cuentas por cobrar se refieren al dinero que las empresas deben a los clientes por productos que ya han utilizado o servicios que ya han utilizado.
  • No hay un cronograma establecido para la devolución de las cuentas por cobrar, pero generalmente vencen en 30, 45 o 60 días.
  • Las empresas solo ofrecen estos programas, que se amortizan más tarde, a personas solventes y tienen un historial de pagar sus deudas de manera responsable y rápida.
  • Las cuentas por cobrar se registran como activos en el balance general de una empresa porque el efectivo de la transacción generalmente está disponible dentro de un año.
  • Las empresas pueden ofrecer descuentos en los saldos a los clientes que cumplan con sus deudas antes de los plazos de pago acordados.

Comprensión de las cuentas por cobrar pendientes

Los recibos de cuentas por cobrar, que generalmente se mantienen para clientes solventes con un historial de pagos puntuales, se incluyen en el balance general de la empresa. Las cuentas por cobrar se consideran activos a corto plazo que idealmente se convertirán en efectivo dentro de un año de la transacción inicial. Pero para fomentar los pagos puntuales, las empresas pueden descontar los saldos adeudados a los clientes que realizan pagos antes de sus períodos de pago definidos. Esto puede ayudar a las empresas a aumentar los flujos de efectivo durante los períodos contables cuando tienen dificultades con los salarios de los empleados, la compra de materiales u otros gastos de rutina.

Planificación de saldos impagos

Algunos clientes están obligados a incumplir todas sus deudas. Por esta razón, las empresas registran provisiones en su balance que dan cuenta de las cuentas muertas. Este número, sobre un porcentaje fijo de la deuda total adeudada, varía según el sector y la empresa individual. Sin embargo, la mayoría de las empresas tienen cuentas por cobrar de seguros para cubrir las pérdidas incurridas por cuentas por cobrar en mora o en mora.

Una empresa con cuentas por cobrar que figuran en su balance general significa que ha vendido productos o servicios a sus clientes, pero aún no ha pagado.

Seguimiento excepcional de cuentas por cobrar

Las métricas financieras pueden rastrear las cuentas por cobrar. El índice de rotación de las cuentas por cobrar mide cuántas veces una empresa ha cobrado el saldo de las cuentas por cobrar durante un período de informe determinado. Un índice alto generalmente indica que una empresa está cobrando sus cuentas por cobrar de manera oportuna y eficiente. Otra métrica, llamada días de ventas pendientes (DSO), muestra el número promedio de días que le toma a una empresa cobrar las cuentas por cobrar de sus cuentas después de que se ha realizado una venta. Un DSO alto indica que la empresa tiene buenas posibilidades de permanecer durante períodos prolongados, lo que sugiere ineficiencias en la gestión. Esto puede ser motivo de preocupación para los inversores porque es probable que estas empresas tengan dificultades para generar suficiente efectivo para cumplir con sus obligaciones financieras a corto plazo.