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¿Qué es una cuenta conservadora?

El término cuenta de custodia generalmente se refiere a una cuenta de ahorros de una institución financiera, compañía de fondos mutuos o firma de corretaje que controla a un adulto por un menor (una persona menor de 18 o 21 años, según las leyes del estado de residencia). . La aprobación del custodio es obligatoria para que la cuenta realice transacciones, como comprar o vender valores.

En un sentido más amplio, una cuenta de custodia puede ser cualquier cuenta mantenida por una parte responsable en confianza en nombre de un beneficiario, como una cuenta de jubilación basada en el empleador manejada por un administrador del plan para empleados elegibles. La confianza está obligada a actuar de manera ética y legal en interés de los demás.

Cada estado tiene regulaciones específicas que rigen la mayoría de edad y la designación de curadores y suplentes.

Conclusiones clave

  • Una cuenta de ahorros es una cuenta de ahorros creada y administrada por un adulto a un menor.
  • Las cuentas conservadoras tienen una enorme flexibilidad sin límites de ingresos o contribuciones, ni multas por retiro.
  • Las distribuciones no requieren cuentas conservadoras en ningún momento.
  • Los obsequios a su cuenta de custodia son irrevocables, lo que significa que no se pueden ajustar ni revertir.
  • Las tenencias de cuentas están irrevocablemente bajo el control del menor a medida que envejece, dependiendo de su estado de residencia.

Cómo funciona una cuenta conservadora

Una vez establecida, una cuenta de custodia actúa como cualquier otro banco o cuenta de corretaje. Es el custodio, un administrador designado o asesor de inversiones, quien decide cómo invertir el dinero. El administrador de la cuenta, u otras entidades, pueden seguir contribuyendo al fondo.

Como se indicó anteriormente, las cuentas de custodia pueden invertir en una variedad de activos. Sin embargo, es poco probable que la institución financiera permita que el administrador utilice la cuenta para negociar con márgenes o para comprar futuros, derivados u otras inversiones altamente especulativas.

Una vez que el menor alcanza la edad legal de adulto en su estado, el control de la cuenta se transfiere oficialmente del custodio al beneficiario designado, momento en el que se requiere el control total y la utilización de los fondos. Si el menor muere antes de alcanzar la mayoría de edad, la cuenta pasará a formar parte del patrimonio del menor.

Dos tipos de cuentas de custodia

Las cuentas conservadoras son de dos tipos básicos: cuentas de la Ley de transferencia equitativa a menores (UTMA) y cuentas de la Ley de donaciones iguales (UGMA) más antiguas. Su principal distinción es el tipo de activos que puede agregar.

Las cuentas UTMA pueden contener casi cualquier tipo de activo, incluidos bienes raíces, propiedad intelectual y obras de arte. Las cuentas UGMA se limitan a activos financieros en efectivo, valores – acciones, bonos o fondos mutuos – anualidades y pólizas de seguro. Todos los estados de EE. UU. Permiten cuentas UGMA. Sin embargo, Carolina del Sur no permite cuentas UTMA.

UTMA y la versión anterior de UGMA han establecido cuentas de custodia a nombre del menor, con un custodio designado, generalmente el padre o tutor del niño. Las inversiones iniciales, los saldos mínimos de las cuentas y las tasas de interés varían según la empresa en la que se encuentra la cuenta.

Hay dos tipos de cuentas de custodia: la Ley de transferencia equitativa a menores (UTMA) y la Ley de donaciones menores (UGMA); La UTMA está aprobada en todos los estados excepto Carolina del Sur, y la UGMA está aprobada en los 50 estados.

Ventajas y desventajas de las cuentas conservadoras

Existen beneficios, incluidos los beneficios fiscales, para las cuentas de custodia. Pero también hay desventajas, incluido el riesgo de que la cuenta limite lo que el niño puede acceder a la ayuda financiera en la universidad.

Beneficios de las cuentas conservadoras

Las cuentas conservadoras tienen una enorme flexibilidad. No hay límites de ingresos o contribuciones, y no hay requisitos para realizar distribuciones regulares en ningún momento. Además, no hay penalizaciones por retiro.

Si bien todos los fondos de retiro se limitan a ser utilizados «en beneficio del menor», este requisito es vago y no se limita a los costos de educación, como ocurre con los planes de ahorro para la universidad. El custodio puede usar los fondos para todo, desde proporcionar un lugar para vivir o pagar la ropa mientras el beneficiario recibe un beneficio.

La creación de una cuenta de custodia es mucho más sencilla y económica que un fondo fiduciario. Tanto la normativa UGMA como la UTMA estaban destinadas a permitir que los adultos transfirieran activos a menores sin la necesidad de establecer un fideicomiso especial para permitir dicha propiedad.

Beneficios fiscales

Aunque no tienen impuestos diferidos, al igual que las IRA, las cuentas de custodia tienen algunas ventajas fiscales. El IRS considera que el hijo menor es el propietario de la cuenta, por lo que las ganancias en la misma se gravan a la tasa impositiva del hijo hasta cierto punto. A todos los niños menores de 19 años (24 estudiantes de tiempo completo) que presentan como parte de la declaración de impuestos de sus padres, se les permite una cierta cantidad de «ingresos no derivados del trabajo» a una tasa impositiva reducida.

A partir de 2021, los primeros $ 1,100 de ingresos no derivados del trabajo estaban libres de impuestos, mientras que los siguientes $ 1,100 están gravados al 10%. Los ingresos que superen los $ 2,200 se gravarán a la tasa de los padres. Sin embargo, una vez que el menor alcanza la mayoría de edad en su estado de residencia, puede presentar su propia declaración de impuestos. A esta edad, todas las ganancias de la cuenta estarán sujetas a la categoría impositiva del beneficiario en la edad de presentación.

Además, una persona puede dar hasta $ 15,000 ($ 30,000 a una pareja casada que presente una declaración conjunta) con una cuenta en 2020 y 2021 sin incurrir en impuestos federales sobre donaciones.

Desventajas de las cuentas conservadoras

Un propietario menor de la cuenta de custodia puede ser una espada de dos caras. Debido a que las posesiones son activos, pueden reducir la elegibilidad de asistencia financiera de un niño cuando solicite la admisión a la universidad. También puede ser su capacidad para acceder a otras formas de asistencia gubernamental o comunitaria.

Cualquier depósito o regalo entregado a la cuenta es irrevocable, lo que significa que no se puede cambiar ni revertir. Todas las tenencias de la cuenta, irrevocablemente, pertenecen al menor a la mayoría de edad. Por el contrario, muchos planes de ahorro para la universidad, como una cuenta 529, permiten a los padres controlar los fondos.

Mantener cuentas no está tan protegido de los impuestos como otras cuentas. Para aliviar un control fiscal, un custodio puede transferir fondos a un plan 529 elegible. Sin embargo, para hacerlo, el custodio debe liquidar cualquier inversión que no sea en efectivo en la cuenta de custodia.

Además, los beneficios de la cuenta de custodia no se pueden cambiar, pero el beneficiario de un plan universitario 529 puede cambiar con algunas limitaciones. Se crea una cuenta de custodia a nombre del menor. Dado que la cuenta es irrevocable, los beneficiarios de la cuenta no pueden cambiar y los obsequios o contribuciones realizados en la cuenta no se pueden revertir.

Hijo

  • Fácil de configurar y administrar

  • Libre de límites de ingresos, contribución o retiro

  • Capaz de invertir en una variedad de activos

Contras

  • Menos ventaja fiscal que otras cuentas

  • Puede perjudicar la perspectiva de la asistencia financiera de un niño.

  • Inevitablemente pasar al niño en la mayoría

Ejemplo de una cuenta conservadora

La mayoría de los corredores, tanto digitales como físicos, ofrecen cuentas de custodia. Los términos de una cuenta de custodia son generalmente paralelos a los términos de su cuenta regular, no tributaria, para individuos.

Por ejemplo, Merrill Edge, la plataforma de corredor digital de Merrill Lynch, titular de la cuenta UGMA / UTMA se puede configurar en línea con fondos transferidos directamente desde un cheque o una cuenta de ahorros en Bank of America, la empresa matriz de Merrill. No hay tarifas de cuenta anuales ni montos mínimos de inversión. Los titulares de cuentas pagan una tarifa fija de $ 6,95 por día por las operaciones de acciones y ETF, las operaciones de fondos mutuos cuestan $ 19,95 por transacción o pueden cotizarse a la tasa especificada en el prospecto del fondo. Sin embargo, se renuncia a algunos fondos mutuos o no se aplica ninguna carga / tarifa por transacción.

Preguntas frecuentes sobre la cuenta conservadora

¿Cómo funciona una cuenta conservadora?

Una cuenta de custodia es una cuenta de ahorros administrada por un adulto para un menor o para una persona menor de 18 o 21 años, según el estado. El custodio debe tomar todas las decisiones financieras que se tomen en la cuenta, como comprar o vender valores. Tan pronto como el niño alcanza la mayoría de edad, la cuenta se le transfiere.

¿Puede retirar dinero de una cuenta de custodia?

Sí, se puede retirar dinero de las cuentas de custodia, siempre que se utilice «en beneficio del menor», un término poco conocido que incluye, entre otros, los costos de educación.

¿Qué hace con una cuenta conservadora cuando su hijo cumple 18 años?

La cuenta se transfiere al niño cuando alcanza la mayoría de edad, que es de 18 o 21, según el estado.

¿Cómo obtengo una cuenta conservadora?

Si tiene menos de 18 o 21 años, según el estado, un adulto puede abrirle una cuenta de custodia. Sería administrado por la persona que abre la cuenta hasta que cumpla la mayoría de edad, momento en el que se le transfiere y usted es el responsable de su gestión.

¿Cómo se grava una cuenta conservadora?

Los niños generalmente presentan la declaración como parte de la declaración de impuestos de sus padres. Las ganancias en la cuenta son deducibles de impuestos hasta $ 1100 en 2020, con los siguientes $ 1100 gravados a la tasa impositiva más baja del 10%. A partir de entonces, las ganancias adicionales se gravan a la tasa impositiva de los padres del niño, según lo exige el IRS.

La línea de fondo

Una cuenta de custodia es una forma en que un adulto puede abrir una cuenta de ahorros para un niño. El adulto que abre la cuenta es responsable de administrarla, lo que incluye tomar decisiones de inversión y decidir cómo se utilizará el dinero, siempre que sea en el mejor interés del niño. Una cuenta de custodia tiene ciertas ventajas fiscales, pero también existen riesgos, como la posibilidad de que la cuenta limite la cantidad de asistencia financiera que un niño puede recibir. Sopese los pros y los contras antes de decidir abrir una cuenta de custodia.