En este momento estás viendo Cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA)

¿Qué es una cuenta de ahorros para la educación Coverdell (ESA)?

La cuenta de ahorros para educación Coverdell es una cuenta fiduciaria de impuestos diferidos creada por el gobierno de los EE. UU. Para ayudar a las familias a financiar los costos de educación de los beneficiarios que deben tener 18 años de edad o menos cuando se establece la cuenta. La restricción de edad puede no aplicarse a los beneficiarios con necesidades especiales. Si bien se puede establecer más de una ESA para un beneficiario individual, la contribución total máxima por año para cualquier beneficiario individual es de $ 2,000.

Cómo funciona una cuenta de ahorros para educación Coverdell (ESA)

Anteriormente conocida como IRA educativa, la ESA permite a las familias aumentar las ganancias de inversión a través del aplazamiento de impuestos siempre que los fondos se utilicen con fines educativos.

Por ejemplo, si contribuyó $ 500 a la ESA y obtuvo $ 5,000 en 10 años, las ganancias no se gravarán hasta que el titular de la cuenta esté inscrito en una institución postsecundaria.

Conclusiones clave

  • Los fondos de Coverdell se pueden utilizar para cubrir una amplia gama de costos para los jóvenes (grados K-12) que asisten a escuelas elegibles.
  • Los fondos de Coverdell deben usarse antes de que el estudiante tenga 30 años o los retiros estarán sujetos a impuestos, tarifas y multas.
  • El límite para las contribuciones de los miembros de la familia a la cuenta de ahorros para la educación de Coverdell es de $ 2,000 al año.

Cuando se distribuyen las contribuciones, están libres de impuestos asumiendo que son menores que los costos educativos calificados anuales ajustados del titular de la cuenta, incluida la matrícula, los libros, el equipo, los servicios para necesidades especiales e incluso la matrícula académica. Los fondos de la cuenta de la ESA se pueden utilizar para las escuelas primarias y secundarias (grados K-12), así como para la educación superior.

Coverdell ESA solo está disponible para hogares por debajo de un nivel de ingresos designado.

Cuando las distribuciones exceden los costos, las ganancias se gravan a la tasa del titular de la cuenta, en lugar de la tasa del contribuyente, que generalmente es más alta.

Cuentas de ahorro para educación Coverdell frente al plan 529

Los agentes de bolsa y otras instituciones financieras pueden establecer ESA. Estas cuentas son comparables a otro plan de ahorro universitario libre de impuestos, 529, con algunas diferencias. No hay límite anual sobre lo que se puede depositar en el plan 529.

En diciembre de 2019, la Ley de Todas las Comunidades para el Mejoramiento de la Jubilación (Ley SECURE) extendió las regulaciones del plan 529, y ahora los planes 529 se pueden usar para pagar hasta $ 10,000 en préstamos estudiantiles y para pagar gastos calificados para programas de aprendizaje aprobados por el Departamento de EE. UU. de trabajo.

No hay restricciones en el nivel de ingresos de los participantes en el plan 529. Sin embargo, las tarifas se pueden deducir de las cuentas 529 y la inversión también puede perder dinero ya que no hay resultados garantizados en dichos planes. Se le permite tener un plan 529 y un ESA para los costos de educación del mismo beneficiario.

Consideraciones Especiales

Las contribuciones a ESA Coverdell deben hacerse en efectivo y no son deducibles. Las personas pueden hacer contribuciones con ingresos brutos ajustados modificados que caen por debajo de un límite anual. Además de los individuos, las corporaciones y los fideicomisos pueden hacer contribuciones a la ESA sin la restricción de los ingresos brutos ajustados.

Cuando el beneficiario alcanza la edad de 30 años, se deben pagar los fondos restantes en el ESA, a diferencia del plan 529. La excepción a esta regla es si el beneficiario califica como beneficiario de necesidades especiales. También es posible realizar determinadas transferencias desde la cuenta a miembros de la familia del beneficiario.