En este momento estás viendo Cuenta de ahorros para la salud (HSA)

¿Qué es una cuenta de ahorros para la salud (HSA)?

Una Cuenta de Ahorros para la Salud (HSA) es una cuenta con ventajas impositivas creada para individuos o cubierta por planes de salud altamente deducibles (HDHP) para ahorrar en gastos médicos calificados. Las contribuciones a la cuenta las realiza el individuo o su empleador y están limitadas a un máximo cada año.Las contribuciones se invierten a lo largo del tiempo y se pueden utilizar para pagar gastos médicos calificados, como atención médica, dental y visual, así como medicamentos recetados.

Además, con la Ley de Asistencia, Alivio y Seguridad Económica para el Coronavirus (CARES) promulgada como ley en respuesta a la pandemia del Coronavirus, los fondos de la HSA ahora se pueden usar para medicamentos de venta libre, así como para ciertos otros. salud. Productos relacionados.Los titulares de planes que no estén seguros de los costos de calificar deben consultar con su administrador o farmacéutico de HSA.

Conclusiones clave

  • Una cuenta de ahorros para la salud es una cuenta de beneficios fiscales que ayuda a las personas a ahorrar en costos médicos no reembolsables con planes de salud altamente deducibles.
  • Las contribuciones a la HSA, las ganancias de la HSA o las distribuciones utilizadas para pagar los gastos médicos calificados no están sujetas a impuestos.
  • El empleado y el empleador pueden financiar la HSA, que es propiedad de un empleado.
  • Las contribuciones se consolidan y los saldos de fin de año no utilizados se pueden arrastrar.

Cómo funciona la HSA

Como se mencionó anteriormente, las personas con HDHP pueden abrir una HSA. Las personas con HDHP pueden calificar para las HSA y, por lo general, ambas están emparejadas. Para calificar para una HSA, el contribuyente debe cumplir con los estándares de elegibilidad establecidos por el Servicio de Impuestos Internos (IRS). Una persona elegible es:

  • HDHP está calificado
  • no tiene otra cobertura de salud
  • no registrado en Medicare
  • no se reclama como dependiente en la declaración de impuestos de otra persona

La contribución máxima para la HSA para una persona es de $ 3,600 y $ 7,200 para un hogar en 2021.Los límites anuales de las contribuciones se aplican a las cantidades totales aportadas tanto por el empleador como por el empleado. Las personas que tengan 55 años de edad o más al final del año fiscal pueden hacer contribuciones de $ 1,000 adicionales para hacer con sus HSA.

Los límites de contribución de la HSA 2021 son $ 3,600 solo para una cuenta propia y $ 7,200 para una cuenta familiar para personas menores de 55 años.

También se puede abrir una HSA en determinadas instituciones financieras. Las contribuciones solo pueden hacerse en efectivo y el empleado y su empleador pueden financiar planes patrocinados por el empleador. Cualquier otra persona, como miembro de la familia, también puede contribuir a una HSA de una persona elegible. Las personas que trabajan por cuenta propia o desempleadas también pueden contribuir a la HSA, siempre que cumplan con los requisitos de elegibilidad.

Las personas que se inscriben en Medicare ya no pueden contribuir a la HSA desde el primer mes de inscripción. Pero pueden obtener distribuciones libres de impuestos de gastos médicos calificados, que se analizan a continuación.

Consideraciones Especiales

Los HDHP tienen deducciones anuales más altas (el plan no paga nada hasta que alcanza estos montos en gastos de bolsillo) pero primas más bajas que otros planes de salud. El beneficio financiero de una estructura de HDHP con primas bajas y con un alto deducible depende de su situación personal.

El deducible requerido para abrir una HSA para un individuo es de $ 1,400 o $ 2,800 para un hogar para el año tributario 2021. El plan también debe incluir una cantidad máxima anual de $ 7,000 para la auto-cobertura y $ 14,000 para los hogares durante el año tributario. 2021.Estos topes limitan sus gastos de bolsillo.

Cuando una persona paga gastos médicos calificados equivalentes al monto deducible de un plan, los costos adicionales calificados se comparten entre la persona y el plan. Por ejemplo, la aseguradora cubre un porcentaje de los costos elegibles según el contrato (generalmente del 80% al 90%) y el titular del plan paga el otro 10% al 20% o un copago específico.

Con esta guía, una persona con un deducible anual de $ 1,500 y un reclamo médico de $ 3,500 paga los primeros $ 1,500 para cubrir el deducible anual. El asegurado paga del 10% al 20% de los $ 2000 restantes y la compañía de seguros cubre el resto.

Una vez que se alcanza el deducible anual en un año del plan en particular, el plan generalmente cubre cualquier costo médico adicional que no sea cualquier costo revelado en el contrato, como copias. Las aseguradoras pueden retirar el dinero acumulado en la HSA para cubrir estos gastos de bolsillo.

Las Cuentas de Ahorro para la Salud no deben confundirse con las Cuentas de Gastos para la Salud, que son utilizadas por los empleadores en Canadá para brindar beneficios dentales y de salud a sus empleados en Canadá.

Ventajas y desventajas de HSA

Las cuentas de gasto sanitario tienen varias ventajas y desventajas. El efecto de estas cuentas depende completamente de sus circunstancias personales y financieras.

Ventajas

Las contribuciones del empleador e individuales mediante deducción de nómina a la HSA están excluidas de la renta imponible del empleado. Las contribuciones directas de una persona a la HSA son 100% deducibles de los ingresos del empleado. Las ganancias en la cuenta también están libres de impuestos.Sin embargo, las contribuciones en exceso realizadas a la HSA se gravan al 6% y no son deducibles de impuestos.

Las distribuciones de HSA están libres de impuestos siempre que los fondos se utilicen para gastos médicos calificados según lo establecido por el IRS.Las distribuciones utilizadas para gastos médicos cubiertos por el plan HDHP se tienen en cuenta para determinar el cumplimiento del deducible con el HDHP.

También puede utilizar el dinero de su HSA para invertir en acciones y otros valores, lo que puede permitir mayores rendimientos a lo largo del tiempo.

Desventajas

El inconveniente más obvio es que debe ser un buen candidato para HDHP. Necesita tener un plan de deducible alto y primas de seguro más bajas o es lo suficientemente rico como para pagar las deducciones altas y puede aprovechar los beneficios fiscales.

Las personas que financian sus propias HSA, ya sea a través de deducciones de nómina o directamente, deben poder reservar una cantidad que cubra una parte sustancial de sus deducciones de HDHP. Las personas que no tienen suficiente dinero en efectivo para ahorrar en la HSA pueden tener una gran carga deducible.

Las HSA también vienen con requisitos de presentación de contribuciones, reglas específicas sobre retiros, informes de distribución y una carga de mantenimiento de registros que puede ser difícil de mantener.

Retiros permitidos bajo HSA

Los montos retirados de la HSA no están sujetos a impuestos siempre que se utilicen para pagar servicios que el IRS trata como gastos médicos calificados. Aquí hay algunas cosas básicas que necesita saber:

  • Los gastos médicos elegibles incluyen deducciones, servicios dentales, cuidado de la vista, medicamentos recetados, copias, tratamientos psiquiátricos y otros gastos médicos calificados que no están cubiertos por un plan de seguro médico. Nota: Estos han sido extendidos por la Ley CARES.
  • Las primas de seguro no cuentan como un gasto médico calificado a menos que las primas sean para Medicare u otra cobertura de atención médica (siempre que tenga 65 años o más) para el seguro médico mientras recibe la cobertura de continuidad de la atención médica (COBRA), para la cobertura recibida. compensación por desempleo o seguro de cuidado a largo plazo, sujeto a límites ajustados anualmente. Las primas de las pólizas complementarias de Medicare o Medigap no se tratan como gastos médicos elegibles.

Si las distribuciones se realizan desde la HSA para pagar cualquier cosa que no sea un gasto médico calificado, esa cantidad está sujeta al impuesto sobre la renta y una multa fiscal adicional del 20%.

Reglas de contribución a la HSA

Las contribuciones hechas a la HSA no necesitan usarse ni retirarse durante el año fiscal. Tienen derechos adquiridos y cualquier contribución no utilizada puede transferirse al año siguiente. Además, las HSA son portátiles, lo que significa que si los empleados cambian de trabajo, aún pueden conservar sus HSA.

Un plan HSA también se puede transferir a un cónyuge sobreviviente libre de impuestos en caso de fallecimiento del titular de la cuenta. Sin embargo, a menos que el cónyuge del titular de la cuenta sea el beneficiario designado, la cuenta ya no se trata como una HSA y el beneficiario paga impuestos al valor justo de mercado de la cuenta, ajustado por cualquier gasto médico calificado del fallecido pagado por la cuenta dentro de un año. . de la fecha de la muerte.

Cuenta de ahorros flexible HSA vs.

La HSA a menudo se compara con la Cuenta de ahorros flexible (FSA). Si bien ambas cuentas se pueden usar para gastos médicos, existen algunas diferencias clave entre ellas:

  • Las FSA son planes patrocinados por el empleador
  • solo las personas empleadas pueden registrarse para las FSA
  • los fondos no utilizados en la FSA durante un año fiscal en particular no se pueden transferir ni perder tan pronto como termine el año
  • la cantidad de su contribución elegida a la FSA se establece en lugar de las contribuciones a la HSA

La contribución máxima para la FSA para el año fiscal 2021 es de $ 2,750.

La línea de base

En general, las HSA son una de las mejores herramientas de ahorro e inversión para ahorrar impuestos disponibles según el código tributario de EE. UU. A menudo se les llama una ventaja fiscal triple porque las contribuciones no están sujetas a impuestos, el dinero se puede invertir y crecer libre de impuestos, y los retiros no están gravados siempre que los utilice para gastos médicos calificados.

A medida que una persona envejece, los costos médicos tienden a aumentar, especialmente en la edad de jubilación y más allá. Si comienza una HSA a una edad muy temprana, califica y se le permite acumular durante un largo período de tiempo, puede hacer una contribución significativa para asegurar su futuro financiero.