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Wealth/ Trust & Estate Planning

Cuenta de confianza

¿Qué es una cuenta fiduciaria?

Una cuenta en un fideicomiso o cuenta fiduciaria se refiere a cualquier tipo de cuenta financiera abierta por un individuo y administrada por un fideicomisario designado para el beneficio de un tercero en los términos acordados.

Por ejemplo, un padre puede abrir una cuenta bancaria en beneficio de su hijo menor y especificar reglas sobre cuándo el menor puede acceder a los fondos o activos de la cuenta, así como a los ingresos que genere. En la mayoría de los casos, el fideicomisario que administra los fondos y activos de la cuenta actúa como fideicomisario, lo que significa que el fideicomisario tiene la responsabilidad legal de administrar la cuenta con prudencia y administrar los activos en el mejor interés del beneficiario.

Conclusiones clave

  • El fiduciario administra cuentas fiduciarias en nombre de un tercero.
  • Los padres suelen abrir cuentas fiduciarias para menores.
  • Una cuenta fiduciaria puede incluir efectivo, acciones, bonos y otros tipos de activos.
  • Las cuentas fiduciarias de Total o Pagadero al Fallecimiento (POD) permiten a los beneficiarios reclamar los activos de la cuenta en caso de fallecimiento del titular de la cuenta.
  • Una cuenta en cuentas de fideicomiso generalmente evita la sucesión, lo que facilita y agiliza la configuración de la cuenta.

Cómo funciona una cuenta fiduciaria

Las cuentas fiduciarias pueden contener una variedad de activos, que incluyen efectivo, acciones, bonos, fondos mutuos, bienes raíces y otras propiedades e inversiones. Los fideicomisarios también pueden cambiar. Pueden ser la persona que abre la cuenta, otra persona que designen como fideicomisario o una institución financiera, como un banco o una casa de bolsa.

Los fideicomisarios tienen la opción de realizar ciertos cambios en la cuenta fiduciaria. Estos incluyen la designación de un fideicomisario u otro beneficiario. Un fideicomisario puede cerrar la cuenta en un fideicomiso o abrir una cuenta subsidiaria, que puede transferir algunos de todos los activos de la cuenta a un fideicomiso. Sin embargo, el fiduciario está obligado a seguir las instrucciones del documento que establece la cuenta fiduciaria.

Tipos de cuentas en un fideicomiso

Las especificidades de las cuentas de fideicomiso pueden variar según el tipo de cuenta, los términos establecidos en los acuerdos de fideicomiso y las leyes estatales y federales aplicables.

Ley de obsequios de uniformes para menores (UGMA)

Un ejemplo de una cuenta de un fideicomiso es una cuenta bajo la Ley de Igualdad de Donaciones para Menores (UGMA). Este tipo de cuenta fiduciaria creada permite que los menores de edad posean legalmente los activos mantenidos en estas cuentas. Sin embargo, no pueden acceder al capital y los ingresos de la cuenta hasta que cumplan la mayoría de edad. Los padres suelen abrir este tipo de cuenta fiduciaria para financiar los costos de la educación superior de sus hijos y para obtener ciertas protecciones fiscales.

Una cuenta bajo la Ley de Igualdad de Transferencias a Menores (UTMA) se diferencia de una cuenta UGMA en que permite la donación de activos no subyacentes, como seguros de vida y acciones, y extiende el vencimiento.

Las cuentas de UGMA son administradas por un custodio, designado por el donante. El custodio debe administrar la cuenta en beneficio del menor. Pueden invertir los fondos, retirar dinero, dentro de ciertos límites, para el cuidado y las necesidades del menor. Además, las contribuciones a la cuenta se pueden realizar sin ningún límite.

Pagadero en caso de muerte (POD)

Otro tipo de cuenta de fideicomiso es un fideicomiso a pagar en caso de muerte (POD), también conocido como Totten Trust. Estas cuentas son esencialmente cuentas bancarias con beneficiarios designados que pueden tomar posesión legalmente de los activos y los ingresos del fideicomiso en caso de fallecimiento de la persona que abrió la cuenta. La Corporación Federal de Seguros de Depósitos (FDIC) protege los fideicomisos POD así como las cuentas bancarias tradicionales. Además, este tipo de compensación de cuentas de sucesiones no es necesario para transferir activos al beneficiario legítimo después de la muerte del propietario inicial.

Sin embargo, existen procedimientos que impiden que el beneficiario designado reciba el valor total de la cuenta en caso de fallecimiento del titular de la cuenta. En los estados de propiedad comunitaria, el cónyuge del difunto puede tener derecho a la mitad de la cuenta. Sin embargo, el cónyuge no tiene derecho a acumular fondos antes del matrimonio. Además, el beneficiario no se beneficia de una cuenta de propiedad conjunta si el propietario conjunto aún vive. El beneficio se paga en caso de fallecimiento del último propietario superviviente.

Cuentas fiduciarias de vivienda

En el mundo de la vivienda, una cuenta fiduciaria es un tipo de cuenta que suele abrir un prestamista hipotecario. El prestamista utiliza esta cuenta para pagar impuestos sobre la propiedad y seguros en nombre del propietario. Este tipo de cuenta fiduciaria también se denomina cuenta de depósito en garantía y, por lo general, incluye fondos que se depositarán en el pago mensual.

Los dos tipos principales de cuenta de depósito en garantía son la cuenta de depósito en garantía de compras y la cuenta de depósito en garantía de refinanciamiento.Una cuenta de compra de depósito en garantía contiene fondos relacionados con la compra de una casa y es administrada por un agente de depósito en garantía. El efectivo más valioso, entregado por el comprador al vendedor, y otras tarifas de transacción de bienes raíces, como tarifas de préstamos, comisiones de agentes y tarifas de evaluación, se mantienen en una cuenta de depósito en garantía de compra.

Una cuenta de depósito en garantía de refinanciamiento, como una cuenta de depósito en garantía de compra, que es, en este caso, el refinanciamiento de viviendas, tiene tarifas asociadas con la transacción. Dichos honorarios incluyen evaluaciones y honorarios de abogados.

Cómo configurar una cuenta de un fideicomiso

Antes de configurar la cuenta fiduciaria, revise sus opciones y elija la que mejor se adapte a sus necesidades. Sin embargo, hay algunos detalles a considerar de antemano. Por ejemplo, identifique con quién desea administrar el fideicomiso y cómo desea que se administre durante su vida y después de su muerte. Cuando piense en la muerte, identifique a quién desea como beneficiario (s) y cómo desea que reciban los bienes. Averigüe qué activos tendrá el fideicomiso y en qué condiciones se pueden pagar o disponer de ellos.

Una vez que se confirmen los detalles, complete y presente la documentación correspondiente, de acuerdo con las reglas de su estado. Puede ser mejor consultar a un abogado para asegurarse de que la cuenta fiduciaria se establezca de acuerdo con sus preferencias.

Beneficios de una cuenta fiduciaria

Muchos prefieren las cuentas fiduciarias porque evitan la sucesión, lo que permite que los activos se distribuyan más rápida y fácilmente. Estas cuentas pueden proporcionar beneficios fiscales preferenciales, como que el IRS considere los ingresos como ingresos de fideicomisos (para fideicomisos irrevocables), lo que generalmente resulta en una obligación tributaria menor.

Las cuentas de confianza permiten que los deseos del donante se cumplan durante su vida y / o después de su muerte. Pueden especificar cómo quieren que se administren sus activos, cómo y cuándo se distribuirán y quién los administrará.

Ejemplo de una cuenta fiduciaria

El Sr. y la Sra. Q. son maestros de escuela de la muestra que aspiran a jubilarse en 15 años. Tienen tres hijos adultos y 2 nietos. Al tratar de asegurar sus activos y crear fondos universitarios para sus nietos, exploran las cuentas fiduciarias como opciones.

Después de reunirse con un abogado, decidieron proteger sus activos en un fideicomiso revocable, mediante el cual sirven como fideicomisarios conjuntos y su hijo mayor como fideicomisario sucesor. Sus activos, incluidos bienes raíces, acciones y otras inversiones, se administrarán en el fideicomiso. Al fallecer, los bienes se distribuyen equitativamente entre sus hijos, quienes son nombrados como beneficiarios.

Establecieron cuentas de fideicomiso educativas para cada nieto, primero depositando $ 5,000 en cada cuenta. Su objetivo es invertir $ 2,000 por cuenta cada año hasta que los nietos alcancen la mayoría de edad. Los fondos solo se pueden utilizar con fines educativos. Sin embargo, si el nieto no asiste a una universidad o escuela vocacional, los fondos se distribuirán en cuotas mensuales a partir de los 25 años.

Preguntas frecuentes sobre la cuenta fiduciaria

¿Debo configurar una cuenta fiduciaria?

Si tiene activos y preferencias sobre cómo y cómo se distribuyen, una cuenta fiduciaria puede ser beneficiosa. Hable con un experto, como un planificador de sucesiones, un asesor o un abogado para explorar las cuentas fiduciarias disponibles y cuáles son beneficiosas para usted.

¿Cómo crear una cuenta fiduciaria?

Una vez que haya decidido qué cuenta de fideicomiso establecer, describa las condiciones que desea especificar dentro del fideicomiso. Redacte el documento de fideicomiso, de acuerdo con las reglas de su estado. Asegúrese de nombrar a las partes (fideicomisarios) para administrar el fideicomiso, así como a los beneficiarios. Luego cree una cuenta y transfiera activos al fideicomiso; esto se puede hacer con la mayoría de los bancos e instituciones financieras. Antes de crear un fideicomiso, puede resultar útil buscar el consejo y la orientación de un profesional.

¿Cuál es la diferencia entre un fideicomiso reversible e irrevocable?

Un fideicomiso revocable es un fideicomiso en el que el donante puede modificar o revocar los términos. Por el contrario, un fideicomiso irrevocable es un fideicomiso cuyos términos no se pueden modificar o revocar sin el consentimiento por escrito de los beneficiarios.

¿Cuál es la diferencia entre un testamento y un fideicomiso?

Los términos voluntad y confianza a menudo se usan indistintamente, pero son muy diferentes. Un testamento es un documento legal que explica los deseos finales de una persona después de la muerte. Solo será efectivo después de la muerte del promotor.

Los fideicomisos son efectivos en su creación. Los fideicomisos pueden describir cómo se gastarán los activos durante la vida del donante y después de la muerte.

Cuando se designa a un albacea o albacea para garantizar que un testamento se ejecute de acuerdo con sus especificaciones, se designa un fiduciario para garantizar que se cumplan las condiciones del fideicomiso. A diferencia de los testamentos, los fideicomisos no están sujetos a legalización y no pueden disputarse.