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¿Qué es una cuenta comercial de entidad?

Una cuenta comercial es un tipo de cuenta dedicada de una entidad que está asociada con una entidad legal como una corporación o sociedad limitada. Las cuentas comerciales de entidades tienen ciertas ventajas sobre las cuentas comerciales individuales, como las deducciones fiscales y la certeza en la legislación fiscal.

Comprender la cuenta comercial de la entidad

Una cuenta de operaciones de entidad es requerida por una o más personas autorizadas para operar en la cuenta. Dichas personas deben ser traders competentes y honestos para evitar pérdidas en la cuenta como resultado de malas decisiones comerciales o comportamiento inescrupuloso.

Los inversionistas institucionales han establecido entidades comerciales formales para realizar sus operaciones. Para las personas seleccionadas, especialmente los traders intradía u otros traders activos que desean ganarse la vida con la negociación de valores, tiene sentido establecer una entidad separada, en lugar de utilizar cuentas de inversión individuales. Evitar impuestos es un incentivo clave.

La proliferación de corredores en línea y de descuento ha jugado un papel importante en convertir a algunos inversores en inversores profesionales falsos. En consecuencia, la demanda de planificación empresarial y fiscal también se ha incrementado en relación con la migración de cuentas de intermediación individual a la constitución de entidades comerciales con fines de inversión.

Conclusiones clave

  • La cuenta comercial de una entidad está controlada por una entidad legal, como una corporación, que tiene una o más personas autorizadas para comerciar en nombre de la entidad.
  • Las cuentas de negociación de entidades pueden ser adecuadas para inversores individuales que están negociando activamente o negociando intradía y que desean establecer un negocio de negociación legal para aprovechar ciertas deducciones fiscales.
  • Las cuentas comerciales de entidades ofrecen la misma funcionalidad y mercados que las cuentas individuales tradicionales.

Ventajas de negociar a través de entidades comerciales

Si bien son técnicos, los beneficios de negociar a través de una entidad comercial se extienden más allá de los beneficios fiscales. Algunos beneficios incluyen el pago de salarios con respecto a las contribuciones al plan de jubilación, una mayor flexibilidad para acceder a ciertas clases de activos y el establecimiento de un historial de desempeño. Este último beneficio es significativo para las personas que desean capitalizar su potencial o metodología de inversión mediante la creación de un fondo de inversión al que puedan contribuir otros inversores. Un ejemplo de esto sería el establecimiento de un fondo de cobertura o un fondo administrado por separado bajo un asesor de inversiones registrado.

La transferencia de cuentas de inversión individuales a una cuenta comercial tiene la ventaja de que se pueden deducir impuestos sobre los costos asociados con las actividades comerciales, como las suscripciones de Bloomberg o equipos especializados.

Al realizar actividades de inversión a través de una entidad, las personas pueden acceder a otros proveedores de inversión y contrapartes potenciales. Por ejemplo, es posible que un fondo de cobertura no considere hacer negocios con un individuo a través de su cuenta de corretaje básica, pero puede considerar realizar transacciones con un inversionista individual serio que administra sus activos con una cuenta comercial vinculada a la entidad. Además, debido a que se establece una cuenta de entidad, puede ser transferible, lo que permite que una empresa venda o monetice las capacidades de inversión y el historial de la persona.

Una persona o grupo de personas que inicie un negocio comercial legal y abra una cuenta comercial de entidad puede cambiar sus métodos contables o estructura legal disolviendo y reformulando el negocio. Mientras un trader individual se quede con un trader individual, no tiene esta flexibilidad.

Para beneficio adicional del trader, aunque más complejo, se pueden establecer múltiples entidades y cuentas de entidad. Esto permite que cada entidad maximice su propia eficiencia fiscal, así como todas las entidades en su conjunto. Dichas estructuras deben discutirse con un contador calificado.

Las cuentas de operaciones de entidad generalmente vienen con todas las funciones de una cuenta de operaciones individual y, a menudo, no tienen requisitos de depósito inicial (un corredor puede cambiar). Las cuentas de operaciones de la entidad pueden operar en efectivo, márgenes y mercados de acceso como futuros, opciones, forex y todos los demás mercados a los que se puede acceder a través del corredor.

Ejemplo de establecimiento de una cuenta comercial de entidad

Sara se las ha arreglado para hacer transacciones diarias durante más de un año, obteniendo un ingreso mensual regular.

Sara habla con un contador y decide que podría ser más eficiente con sus impuestos y gastos estableciendo una corporación y luego negociando dentro de esa estructura legal.

Ella establece Sara Trading Inc., y luego abre una cuenta comercial de entidad para esa corporación, siendo ella misma la única trader autorizada en la cuenta.

Opera como lo hacía antes, pero ahora todas las transacciones, y las ganancias y pérdidas, ocurren dentro de la cuenta comercial de una entidad y en la corporación en lugar de sus cuentas individuales. La corporación tiene más discreción y similitud con respecto a las deducciones y cómo asignar los dólares antes de impuestos para minimizar los impuestos. Con la ayuda de su contador, Sara puede reducir los impuestos que paga sobre sus ganancias comerciales.