Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es similar a una cuenta de ahorros personal, pero solo se puede usar para los costos de atención médica elegibles. Para ser elegible, debe estar inscrito en un plan de salud con deducible alto (HDHP). Las HSA también tienen ventajas fiscales, pero hay algunas desventajas a considerar.
Conclusiones clave
- Una cuenta de ahorros para la salud (HSA) puede ayudar a las personas con planes de seguro médico con deducibles altos a cubrir sus gastos de bolsillo.
- Las contribuciones a las HSA generalmente no están sujetas al impuesto sobre la renta federal y las ganancias en la cuenta aumentan libres de impuestos.
- El dinero no gastado se transfiere a la HSA al final del año, por lo que está disponible para futuros costos de salud.
- Los planes de salud con deducibles altos, que son esenciales para las HSA, no siempre son la mejor opción, especialmente para aquellos que esperan incurrir en costos de atención médica significativos en el futuro.
Beneficios de las cuentas de ahorro para la salud
Los beneficios de las cuentas de ahorro para la salud son:
Muchos gastos califican
Los costos elegibles incluyen una amplia gama de servicios médicos, dentales y de salud mental. Se explican en detalle i Publicación del IRS 502, Gastos médicos y dentales.
Como resultado de la Ley de Ayuda, Alivio y Seguridad Económica para el Coronavirus (CARES), aprobada en 2020, los medicamentos de venta libre y los productos menstruales ahora son gastos elegibles para la HSA.
Otros pueden contribuir
Las contribuciones pueden provenir de usted, su empleador, un familiar o cualquier otra persona que desee contribuir a su HSA. Sin embargo, el IRS establece límites. En el año fiscal 2020, por ejemplo, el límite es de $ 3,550 para individuos y $ 7,100 para hogares, más una contribución adicional de $ 1,000 para «ponerse al día» para cualquier persona de 55 años o más al final del año fiscal.
Contribuciones tributarias preliminares
Las contribuciones a los dólares antes de impuestos generalmente se realizan a través de deducciones de nómina por parte de su empleador. Como resultado, no están incluidos en su ingreso bruto y no están sujetos a impuestos federales sobre la renta. En la mayoría de los estados, las contribuciones no están sujetas a impuestos estatales sobre la renta.
Contribuciones deducibles de impuestos
Si realiza contribuciones con dólares después de impuestos, puede deducirlos de sus ingresos brutos en su declaración de impuestos, reduciendo su factura de impuestos del año. Por ejemplo, si tiene menos de 55 años, la contribución máxima permitida en 2021 es de $ 3,600 ($ 3,550 para 2020). Si solo deposita $ 2,600 en su HSA a través de deducciones de nómina para fin de año, es posible que tenga la opción de depositar $ 1,000 adicionales para reducir su obligación tributaria. Por lo general, tiene hasta la fecha límite de presentación de impuestos del IRS correspondiente para realizar la contribución.
Retiros libres de impuestos
Los retiros de su HSA no están sujetos a impuestos federales (o en la mayoría de los casos) estatales si los usa para gastos médicos calificados.Sin embargo, las HSA se pueden utilizar como cuentas de inversión, lo que le permite comprar acciones y otros valores para aumentar sus rendimientos. Tenga en cuenta que no se recomienda a todo el mundo que invierta en acciones y otros valores dentro de su HSA. Existe el riesgo de perder capital, y solo debe considerarse como parte de una estrategia de diversificación a largo plazo para generar riqueza. Sería prudente buscar el consejo de un profesional de planificación financiera antes de tomar tales medidas.
Ganancias libres de impuestos
Cualquier interés u otra ganancia sobre el dinero de la cuenta está libre de impuestos. La mayoría de las cuentas HSA ganan un interés mínimo, menos del 0.1%.
Rollo anual
Si le queda dinero en su HSA al final del año, se implementará el próximo año. Esto ofrece más flexibilidad que las cuentas de gastos flexibles (FSA), que solo se pueden transferir por un monto de hasta $ 500 o 2.5 meses en el siguiente año del plan.
Portabilidad
El dinero en su HSA todavía está disponible para futuros gastos médicos calificados, incluso si cambia de plan de seguro médico, trabaja para otro empleador o se jubila. Su HSA es básicamente una cuenta bancaria a su nombre, donde usted decide cómo y cuándo se pueden usar los fondos.
Los HDHP deben establecer un deducible mínimo y un máximo para los gastos de bolsillo. En 2021, el deducible mínimo es de $ 1,400 para un individuo y $ 2,800 para una familia y $ 7,000 (un individuo) y $ 14,000 (un hogar) para gastos de bolsillo.
Conveniencia
La mayoría de las HSA emiten una tarjeta de débito, por lo que puede pagar los medicamentos recetados y otros costos elegibles de inmediato. Si espera que le llegue una factura médica por correo, puede llamar al centro de facturación y realizar el pago por teléfono con su tarjeta de débito HSA. O puede reembolsarse a sí mismo por la HSA si ha pagado una factura médica con una forma de pago alternativa.
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Ventajas y desventajas de una cuenta de ahorros para la salud
Desventajas de las cuentas de ahorro para la salud
Si califica para una HSA, aquí hay algunas desventajas que debe considerar:
Requisito de deducible alto
Un plan de salud con deducible avanzado, que requiere que usted califique para una HSA, puede suponer una carga financiera mayor para usted que otros tipos de seguro de salud. Si bien paga menos en primas cada mes, puede ser difícil, incluso con dinero en la HSA, reunir el dinero en efectivo para cumplir con el deducible de un procedimiento médico costoso. Esto es algo para cualquiera que sepa que tendrá facturas médicas elevadas en un año del plan en particular.
Las deducciones para los HDHP a menudo son mucho más altas que los mínimos requeridos y pueden ser tan altas como los costos de bolsillo máximos permitidos.
Presión para ahorrar
Algunas personas pueden ser reacias a buscar atención médica cuando la necesitan porque no quieren gastar el dinero en su cuenta HSA.
Impuestos y sanciones
Si retira fondos para gastos no calificados antes de cumplir 65 años, será responsable del impuesto sobre la renta del dinero más una multa del 20%. Después de los 65 años, será responsable de los impuestos, pero no de la multa.
Mantenimiento de registros
Debe guardar los recibos para demostrar que sus retiros se utilizaron para gastos médicos calificados. Esto será necesario si lo inspecciona el IRS.
Tarifa
Algunas HSA cobran una tarifa de mantenimiento mensual o una tarifa de transacción, que varía según la institución. Si bien no suelen ser muy altos, las tarifas son ciertamente más altas que cualquier interés que la cuenta pueda ganar y recortar en su línea de base. A veces, estas tarifas no se aplican si mantiene un saldo mínimo determinado.
La línea de base
Si está inscrito en un plan de salud altamente deducible, los beneficios fiscales de la HSA y la capacidad de reinvertir el dinero no gastado son atractivos. Pero los planes de salud con deducibles altos no siempre son la mejor opción, especialmente si espera incurrir en costos de atención médica importantes.
