En este momento estás viendo Cuentas de jubilación en el extranjero

Si ha trabajado en el extranjero en algún momento, es posible que se esté preguntando si los ingresos de pensiones extranjeras están sujetos a impuestos en los EE. UU. antes de empezar a cobrar sus pensiones. Esto es lo que necesita saber sobre los impuestos a las pensiones extranjeras.

Conclusiones clave

  • Resolver los beneficios de jubilación después de trabajar en el extranjero es un laberinto complejo.
  • Las fuentes extranjeras de ingresos para la jubilación incluyen pensiones, anualidades, fideicomisos y gobiernos extranjeros.
  • Algunos empleadores permiten que los trabajadores establezcan fideicomisos cuando las IRA, que solo están disponibles para quienes obtienen ingresos en los EE. UU., No son una opción cuando se trabaja en el extranjero.
  • Declarar la ciudadanía estadounidense es una opción cuando la situación fiscal es demasiado complicada.
  • Ponerse en contacto con un especialista puede ayudar a maximizar los ingresos de jubilación y minimizar los impuestos.

Podría pensar que las reglas de salida del sistema fiscal estadounidense son complicadas. Para aquellos que han trabajado en el extranjero, las implicaciones fiscales para los ingresos por jubilación pueden ser un laberinto aún más frustrante de regulaciones y acuerdos contractuales. Cualquiera que reciba un pago de pensión o anualidad extranjera debe ser un especialista, no solo en la legislación tributaria de los EE. UU., Sino en los tratados tributarios internacionales, así como en las regulaciones tributarias del país donde se origina la pensión o anualidad.

Si es su primer año resolviendo sus obligaciones fiscales después de trabajar en el extranjero, considere pedir ayuda. Los especialistas en impuestos internacionales y derecho de propiedad de jubilación pueden ponerlo en el camino correcto. Esto le ayudará a minimizar su impacto fiscal y maximizar la cantidad de dinero que recibe de sus ahorros para la jubilación.

Pensiones de jubilación o anualidades extranjeras

Los ingresos por jubilación de fuentes extranjeras pueden provenir de diferentes tipos de cuentas:

  • Plan de pensiones o anualidad directamente de un empleador extranjero
  • Un fideicomiso creado por un empleador extranjero para usted
  • Pago de un gobierno extranjero o una de sus agencias (esto puede incluir una pensión de seguridad social extranjera)
  • Pagos de una compañía de seguros extranjera
  • Un fideicomiso extranjero u otra entidad designada para pagar la anualidad.

Incluso si trabajó para una empresa estadounidense en el extranjero, es posible que reciba un pago de anualidad de un fideicomiso extranjero debido a las dificultades para financiar una pensión con ingresos extranjeros. A veces es imposible financiar una cuenta de jubilación individual (IRA) porque la mayor parte de sus ingresos pueden excluirse de los impuestos estadounidenses mediante la exclusión de los ingresos obtenidos en el extranjero y la exclusión de las viviendas en el extranjero.

La exclusión de viviendas e ingresos extranjeros permite a los estadounidenses que trabajan en el extranjero reducir sus ingresos del trabajo para evitar los impuestos de los EE. UU., Estas exclusiones a menudo dificultan la inversión con IRA. Para calificar para una contribución a una IRA, debe tener ingresos del trabajo en los EE. UU. O ingresos sobre los que se pagan los impuestos de EE. UU.Como sustituto, algunas empresas estadounidenses han creado un fideicomiso extranjero para sus empleados que trabajan en el extranjero a fin de permitirles ahorrar para la jubilación.

Trampa de contrato

Cuando llega el momento de cobrar pensiones o anualidades extranjeras, la forma en que se gravan depende de los países que tienen los fondos de jubilación y del tipo de tratado fiscal vigente entre los EE. UU. Y los demás países involucrados.

Cada país ha negociado un tratado diferente con EE. UU. Puede tener sentido trabajar con un asesor fiscal que esté familiarizado con la legislación fiscal de los EE. UU. Y los tratados internacionales y leyes fiscales pertinentes. Estos contratos a menudo incluyen créditos fiscales y otras herramientas que le permiten minimizar la cantidad de impuestos que debe. Por supuesto, será necesario investigar un poco para asegurarse de que está completando formularios de impuestos tanto en los EE. UU. Como en cualquier país extranjero para minimizar su impacto fiscal.

Impuesto a las pensiones extranjeras

En muchos países, una pensión extranjera en el país recibe un tratamiento fiscal preferencial, pero generalmente no califica como un plan de jubilación calificado según el código tributario del IRS. Esto significa que las contribuciones no son deducibles de impuestos para sus corporaciones y sus empleados. Debido a que esta suele ser la regla, los pagos que recibe de su plan de jubilación en el extranjero no se tratan de la misma manera que una pensión basada en los EE. UU.

De hecho, sus contribuciones a los planes de jubilación no calificados se gravan en su totalidad como parte de sus ingresos brutos. Esto significa que su pensión extranjera podría gravarse dos veces: una cuando entregó el dinero y otra cuando lo cobrará durante la jubilación.

Los tratados fiscales con muchos países resuelven este problema para que se pueda compensar la obligación fiscal federal de EE. UU.Sin embargo, usted y su asesor deben conocer los contratos y cómo completar los formularios para los EE. UU. Y el país extranjero en cuestión.

Si tiene pensiones de países extranjeros en los que ha trabajado, puede comenzar a investigar los tratados fiscales entre los EE. UU. Y esos países de EE. UU. Sitio web del Servicio de Impuestos Internos (IRS). Para algunos países grandes, existen publicaciones individuales del IRS, por ejemplo Publicación 597 – Información sobre el tratado de impuestos sobre la renta entre Estados Unidos y Canadá.

Requisitos de informes de inversiones de EE. UU.

Además de cumplir con las reglas tributarias al recibir pensiones o anualidades extranjeras, también es vital informar adecuadamente cualquier tenencia en bancos extranjeros o compañías de inversión. La Ley de Cumplimiento Fiscal de Cuentas Extranjeras de EE. UU. (FATCA) requiere que cualquier institución que deba más de $ 10,000 a un ciudadano de EE. UU. Informe la información de la cuenta al Departamento del Tesoro de EE. UU.

Según esta acción, los ciudadanos estadounidenses que residen en los EE. UU. Deben incluir en sus declaraciones de impuestos de los EE. UU. Todos los activos financieros que superen los $ 50,000 en poder de instituciones financieras fuera de los EE. UU.Para aquellos que viven fuera de los EE. UU., El informe es obligatorio a $ 300,000.

Esto puede crear otro tipo de problema fiscal para los ciudadanos estadounidenses que trabajan en el extranjero porque completar un formulario para declarar activos en instituciones financieras no estadounidenses puede aumentar la probabilidad de una auditoría del IRS.

Si sus activos de jubilación están en un fondo clasificado por el IRS como Inversión Pasiva Extranjera (PFIC), las multas pueden ser muy severas para quienes no presenten la declaración. Las ganancias de capital de las cuentas PFIC se gravan a la tasa de ganancias de capital más alta del 37%. No existe una tasa de ganancia de capital a largo plazo del 15% para estas participaciones extranjeras.

Invertir en el extranjero puede requerir tarifas de inversión mucho más altas que las que cobran las instituciones estadounidenses. La sexta edición de Estudio de experiencia de inversión global de Morningstar notó una tendencia hacia tarifas de fondos más bajas en todo el mundo; sin embargo, algunos mercados están adoptando las mejores prácticas y otros necesitan mejorarse. Así es como se reúnen los países en términos de tarifas y gastos:

Cuadro de mando de tarifas y gastos
Barr Por encima de la media Significar Por promedio Bollo
Australia Nueva Zelanda porcelana Bélgica Italia
Los países bajos Suecia Dinamarca Canadá Taiwán
SAM Suiza Finlandia Francia
Tailandia India Alemania
DECIR Japón Hong Kong
Corea México
Noruega Singapur
Sudáfrica España

Cuentas de jubilación extranjeras de EE. UU. Vs.

Entonces, ¿es mejor mantener las inversiones para la jubilación en los EE. UU. O en cuentas en el extranjero? Esa tampoco es una pregunta fácil, porque depende de dónde espera estar durante la jubilación.

Si tiene la intención de vivir fuera de los EE. UU. En un país con una moneda estable, generalmente es mejor mantener la mayor parte de su dinero en ese país para evitar otros problemas importantes relacionados con el riesgo de inversión internacional con el valor de la moneda que utiliza. . La mejor manera de evitar el problema del cambio de moneda es mantener sus inversiones en la moneda que usa con más frecuencia durante la jubilación.

Declaración de ciudadanía estadounidense

Algunos ciudadanos estadounidenses están lidiando con dificultades fiscales estadounidenses al renunciar a la ciudadanía estadounidense. La elección de esa ruta puede afectar su capacidad para cobrar el Seguro Social. Cuando renuncia a la ciudadanía, se convierte en un no extranjero (NRA).

Si puede o no cobrar el Seguro Social dependerá de los acuerdos bilaterales entre los EE. UU. Y el país extranjero donde vive. En muchos países, los pagos pueden continuar, pero en algunos países sus beneficios del Seguro Social cesarán. Cambiar su estado a «NRA» puede afectar los beneficios de sus dependientes y sobrevivientes.

Si está considerando abandonar la ciudadanía estadounidense para evitar el laberinto del impuesto de jubilación en el extranjero, piense detenidamente sobre el efecto en los beneficios del Seguro Social antes de tomar esa decisión.

Como extranjero no contingente, y dependiendo de dónde viva, es posible que deba regresar a los EE. UU. Durante un mes completo (de medianoche a medianoche) cada seis meses para continuar recibiendo sus beneficios del Seguro Social.

La línea de base

La recaudación de impuestos sobre las pensiones extranjeras y la Seguridad Social en el extranjero puede resultar complicada. Si ha trabajado en el extranjero y creó su cartera de jubilación fuera de los EE. UU., Busque asesoramiento profesional antes de comenzar a cobrar su pensión o anualidad. Esto le permitirá maximizar sus ingresos de jubilación y minimizar su control fiscal de los EE. UU. Y el país (o países) donde se mantienen sus fondos de jubilación.