¿Qué es el seguro de cuentas por cobrar?
El seguro de cuentas por cobrar de la empresa protege contra pérdidas financieras debido a daños en sus registros de cuentas por cobrar (AR). Este tipo de cobertura es importante porque es posible que una empresa no pueda cobrar el dinero adeudado a los clientes si se pierden los registros por cobrar.
Conclusiones clave
- El seguro de cuentas por cobrar proporciona cobertura contra las pérdidas sufridas por una empresa cuando no puede cobrar a los clientes a los que se les debe el dinero de la empresa.
- Las cuentas por cobrar se crean cuando una empresa permite que un comprador compre sus bienes o servicios a crédito.
- Además de cubrir las pérdidas directas debidas a la falta de pago, el seguro AR a menudo cubrirá los costos indirectos, como los pagos de intereses adeudados sobre préstamos garantizados por cuentas por cobrar.
Cómo funcionan las cuentas por cobrar
El seguro de cuentas por cobrar protege varios casos en los que una empresa mantiene registros de cuentas por cobrar de la empresa. Primero, cubrirá a una empresa por las sumas que no se puedan cobrar a los clientes porque los registros han sido dañados o destruidos por el peligro cubierto. La cobertura por cobrar cubrirá la cuenta del titular de la póliza por los cargos por intereses del préstamo recibidos para compensar los montos no cobrados.
La cobertura también proporciona reembolso por los costos de recolección que excedan sus costos de recolección normales. La mayoría de las empresas incurren en gastos regulares para cobrar el dinero que se les debe a los clientes, como un contable que pasa algunas horas cada mes recordándoles a los clientes que los pagos deben realizarse. El seguro por cobrar cubre una cuenta de costos que exceden estos costos normales, que resultan directa o indirectamente de una pérdida. Un ejemplo de tal costo es contratar a un trabajador temporal para ayudar con las actividades de recolección.
El seguro de cuentas por cobrar cubrirá los costos de restaurar los registros por cobrar de las cuentas, como los costos de contratar a un consultor de tecnología de la información (TI) que se especialice en la recuperación de pérdida de datos.
Las aseguradoras pueden incluir seguros de cuentas por cobrar como parte de un endoso de «cobertura extendida» de una póliza de propiedad. Sin embargo, este seguro no puede constituir un endoso de una cuenta por cobrar separada, ya que puede estar sujeto a exclusiones relacionadas con edificios y propiedad personal.
Cálculo de pérdidas de seguros de cuentas por cobrar
La forma precisa en que se calculan las pérdidas puede diferir de las aseguradoras, pero la mayoría sigue los mismos principios generales. Primero, una aseguradora calcula el total de cuentas por cobrar durante los doce meses anteriores a la pérdida. Luego divide esta cantidad entre doce, dando un promedio mensual por cobrar.
Por ejemplo, es probable que los registros de cuentas por cobrar comerciales se destruyan en un incendio el 1 de enero de 2017. La aseguradora aumentará las cuentas por cobrar para el período del 31 de diciembre de 2015 al 31 de diciembre de 2016 y luego dividirá ese número por 12. Si su las cuentas por cobrar anuales son de $ 1 millón, el promedio mensual es de $ 83,333.
Debido a que las ventas pueden ser cíclicas durante un año determinado, la aseguradora considerará si las fluctuaciones normales en un negocio causaron que las cuentas por cobrar fueran más altas o más bajas que el promedio mensual a la fecha de la pérdida. Al estimar el momento de la pérdida, la aseguradora aumentará o disminuirá el promedio mensual.
Las grandes aseguradoras a menudo ofrecen seguros de cuentas por cobrar, como American International Group (AIG) y Nationwide Insurance Co.
