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¿Qué es una cuota financiera compartida?

Una cuota de cuota financiera es un contrato de reaseguro en el que la empresa de piensos es responsable de parte de la pérdida asociada con una reclamación.

Conclusiones clave

  • Una cuota de cuota financiera es un contrato de reaseguro en el que la empresa de piensos es responsable de parte de la pérdida asociada con una reclamación.
  • El reaseguro de cuotas compartidas se considera proporcionado, y la compañía de alimentos balanceados y el reasegurador cubren la misma cantidad de siniestros independientemente de su gravedad.

Las cuotas de cuotas financieras no requieren que la empresa pague alimentos deducibles antes de que comience la cobertura, ya que la empresa siempre será responsable de parte de la pérdida. Las empresas, incluidas las aseguradoras, a menudo tratan el reaseguro como una forma de capital. Esto se debe a que un contrato de reaseguro permite que una empresa de alimentación transfiera parte de su riesgo de su balance y al seguro del reasegurador, reduciendo así la cantidad de capital que podría tener que utilizar en caso de un siniestro.

Comprender la participación de la cuota financiera

Hay dos tipos de reaseguro: exceso de pérdida y cuota de participación. El reaseguro por exceso de pérdida se considera desproporcionado, porque el monto del reclamo pagado por el reasegurador y la compañía de alimentos depende de la gravedad del reclamo. El reaseguro de cuotas compartidas se considera proporcionado, y la compañía de alimentos balanceados y el reasegurador cubren la misma cantidad de siniestros independientemente de su gravedad. Una empresa que elija entre estos dos tipos de cobertura tendría que sopesar la probabilidad de una demanda de alta intensidad, ya que es más probable que las demandas de alta intensidad hagan que la cobertura de pérdidas en exceso sea más económica.

La participación de la cuota financiera permite el alivio del excedente porque la contabilidad legal requiere que las aseguradoras y reaseguradoras carguen inmediatamente todos los costos de adquisición en el período contable en el que se suscribe el negocio, incluso cuando la prima no se devenga al final del período. Se lo conoce como costos de adquisición prepagos en la reserva para primas no devengadas o en el capital de la reserva para primas no devengadas.

Ejemplo de cuota de cuota financiera

Por ejemplo, una compañía de seguros está examinando su derecho a celebrar un contrato de reaseguro que sea una parte de la cuota o un superávit de pérdidas. La tasa de participación de la cuota se establece en 75% y el exceso de la pérdida se cubre en un 100% después de deducir $ 75,000. Una reclamación de $ 100,000 le costaría a la compañía de alimentos $ 75,000 más que un acuerdo de reaseguro de pérdidas, pero $ 25,000 por debajo de la cuota compartida. Un reclamo de $ 1,000,000 le costaría a la compañía de alimentos $ 75,000 por encima de un acuerdo de pérdida, pero $ 250,000 por debajo de la cuota compartida.

La empresa de alimentación preferiría un acuerdo de excedente de pérdidas para el reclamo de $ 1,000,000 porque pagaría el 7.5% del reclamo en lugar del 25% que pagaría en cuota de cuota. Para el reclamo de $ 100,000, prefirió una parte de la cuota, ya que le permitiría pagar el 25% del reclamo total en lugar del 75% bajo la opción de superávit de pérdidas.