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¿Tiene sentido financiar una cuenta de jubilación individual (IRA) no deducible? Muchas personas que no son elegibles para fondos IRA totalmente deducibles o Wheel IRA a menudo pasan por alto esta fácil oportunidad de ahorrar dinero extra para la jubilación cuando puedan crecer libres de impuestos. Y a diferencia de un plan de aplazamiento de sueldo 401 (k) u otro, puede realizar contribuciones hasta tres fechas límite de presentación de impuestos del 15 de abril.

Conclusiones clave

  • Las IRA no deducibles no tienen muchos de los beneficios de una IRA tradicional o una IRA Wheel, pero entran en juego cuando desea gastar más en la jubilación de lo que permiten los límites actuales.
  • Existen reglas de elegibilidad y las contribuciones se limitan a las contribuciones no deducibles que deben cumplirse.
  • Los ahorradores deben realizar un seguimiento de sus propias contribuciones a planes no deducibles para que puedan tributar adecuadamente los retiros de jubilación.

IRA no deducibles

A diferencia de una IRA tradicional, que es deducible de impuestos, las contribuciones a la IRA no deducibles se realizan con dólares después de impuestos y no proporcionan ningún beneficio fiscal inmediato. En el año fiscal dado, mientras los ingresos del trabajo por cuenta propia o ganaron lo suficiente, usted o su cónyuge, todos pueden contribuir a la IRA.

El 17 de marzo de 2021, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) anunció que la fecha de vencimiento para la presentación del impuesto sobre la renta federal para todos los contribuyentes para el año fiscal 2020 se extenderá automáticamente del 15 de abril de 2021 al 17 de mayo de 2021 Esto impulsa otro impuesto . volver también los plazos relacionados; por ejemplo, el 15 de abril es la fecha límite para las contribuciones IRA que suelen hacerlo, pero los contribuyentes tendrán tiempo adicional en años. Los contribuyentes afectados por las tormentas de invierno de 2021 en Texas tendrán hasta el 15 de junio de 2021, presentar múltiples declaraciones de impuestos para individuos y empresas, realizar pagos de impuestos y realizar contribuciones a la IRA de 2020. (El IRS anunció la extensión de las víctimas de las tormentas de invierno de 2021 del 22 de febrero de 2021).

Para 2020 y 2021, el límite es de $ 6,000, con una contribución adicional de $ 1,000 si tiene 50 años de edad o más. A partir del año en que cumpla los 72 años de edad, debe comenzar a aceptar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) de su IRA. La edad de RMD anterior era de 70½ años, pero se elevó a 72 después del evento de diciembre de 2019. Ley de Establecimiento de Todas las Comunidades para la Mejora de la Jubilación (SECURE). Antes de la Ley SECRE, las contribuciones IRA no se permitían después de los 70½ años de edad. Este ya no es el caso y puede continuar haciendo contribuciones a cualquier edad, siempre que cumpla con los criterios del IRS.

Las contribuciones se pueden asignar a diferentes tipos de cuentas IRA. Por ejemplo, puede agregar adiciones a una cuenta IRA deducible de impuestos, no deducible o Wheel IRA en un año fiscal en particular, siempre que las contribuciones combinadas no excedan el límite. A diferencia de una IRA Wheel, las contribuciones IRA deducibles y no deducibles se pueden combinar en la misma cuenta.

Las contribuciones no deducibles a una IRA no brindan un beneficio fiscal inmediato porque se realizan con dólares después de impuestos.

elegibilidad

Su capacidad para financiar varios tipos de IRA está sujeta a restricciones debido a sus ingresos, estado de declaración de impuestos y elegibilidad para participar en un plan de jubilación patrocinado por el empleador, incluso si las contribuciones al plan no se hicieron en un año fiscal en particular.

Si tiene un plan de empleador y su cónyuge en el trabajo, no hay restricciones sobre el deducible IRA totalmente financiado. Sin embargo, si usted o su cónyuge son elegibles para participar en un plan patrocinado por el empleador, se aplicarán los siguientes límites en 2020:

  • Para cuentas IRA deducibles, presentadas como individuo o cabeza de familia, entre $ 66,000 y $ 76,000 ingresos brutos ajustados (MAGI) para 2021 ($ 65,000 y $ 75,000 para 2020). Para la presentación conjunta de matrimonio, el escalonamiento es entre $ 105,000 y $ 125,000 de MAGI ($ 104,000 y $ 124,000 para 2020), y el escalonamiento para la presentación de matrimonio es de $ 10,000 de MAGI.
  • Para Wheel IRA, la presentación como individuo o cabeza de familia es elegible para recibir entre $ 125,000 y $ 140,000 de MAGI ($ 124,000 y $ 139,000 para 2020). Para la presentación conjunta de matrimonio, el escalonamiento es de entre $ 198,000 y $ 208,000 de MAGI ($ 196,000 y $ 206,000 para 2020), y el escalonamiento para la presentación de matrimonio es de $ 10,000 de MAGI.

Para ayudar a determinar su elegibilidad, las instrucciones para incluir una hoja de trabajo de deducción de IRA Formulario 1040 del IRS.

distribución

Debe incluir cualquier año en el que contribuya a una cuenta IRA no deducible Formulario 8606 del IRS en su declaración de impuestos federales. El formulario de contribución después de impuestos para la documentación, que es importante cuando comienza la distribución.

Entre las edades de 59½ y 72 años, puede retirar cualquier cantidad de su IRA sin penalización, pero no está obligado a hacerlo. Una vez que cumpla 72 años de edad, el IRS requiere que valore el deducible y no deducible de su SI y comience a distribuir su IRAanna tradicional (pero no Roth).

Si ha realizado contribuciones no deducibles, cualquier distribución contiene una parte imponible e inutilizable. La parte no utilizable se basa en sus contribuciones acumuladas después de impuestos y la parte imponible se basa en el dinero ganado por esas contribuciones a lo largo del tiempo. Por ejemplo, a lo largo de los años, envió $ 50,000 a una cuenta IRA no deducible y, a los 72 años, la cuenta aumentó a $ 75,000. Aproximadamente el 33% ($ 25,000) del valor de la cuenta se apreciaría y estaría sujeto a impuestos.

La cantidad real de RMD se determina con una tabla del IRS basada en su edad. Es posible que el administrador de su IRA le envíe un estado de cuenta sobre lo que tiene que retirar, pero un asesor fiscal prefiere hacer este trabajo que le ayudará a determinar qué parte de su RMD está sujeta a impuestos si incluye contribuciones no deducibles. También es importante mantener registros de sus contribuciones, como se indica a continuación.

El cálculo para determinar la proporción imponible e inutilizable debe recalcularse cada año y se basa en el valor del 31 de diciembre para todas las cuentas IRA. Para los inversores con más de una cuenta IRA, la distribución puede extraerse de cada cuenta o de una cuenta.

Documentación

Una desventaja de las cuentas IRA no deducibles es el mantenimiento de registros. Es su responsabilidad realizar un seguimiento y reclamar cualquier comentario que no sea deducible. El IRS recomienda conservar sus formularios 1040 y 8606, así como el Formulario 5498 que recibe cada año del custodio de la IRA para documentar sus contribuciones y distribuciones. Esto es importante porque, en caso de fallecimiento del propietario de la IRA, la base de costos no se pierde ni se transfiere al cónyuge o beneficiario.

La línea de fondo

Las contribuciones anuales a una cuenta IRA no deducible son limitadas, pero con el tiempo pueden aumentar. Por ejemplo, si dio $ 6,500 al año durante 10 años a partir de los 50 años y luego se jubiló a los 60, asumiendo una tasa de retorno del 6%, sus contribuciones podrían aumentar a más de $ 150,000 antes de los 70 años. Y tan pronto como comience Tomando distribuciones, alrededor del 44% sería devolución libre de impuestos de su contribución.