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Finanzas personales/ Banca

Declaración combinada

¿Qué es una declaración combinada?

Un estado de cuenta combinado incluye información sobre las diversas cuentas bancarias minoristas del cliente en un solo estado de cuenta periódico. Los bancos y las instituciones financieras ofrecen declaraciones combinadas de conveniencia para el cliente y rentabilidad bancaria. Las empresas y las personas pueden solicitar declaraciones combinadas.

Conclusiones clave

  • El estado contable combinado incluye todos los depósitos, retiros y otras transacciones, así como el comienzo y la terminación de los saldos. En lugar de que el banco tenga que imprimir y publicar extractos separados o enviar un correo electrónico a cada cuenta, el cliente recibe un registro de toda la información relevante.
  • Por ejemplo, si el cliente tiene una hipoteca, una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC), una cuenta minorista, una cuenta de jubilación individual (IRA) y una cuenta fiduciaria, el banco enviará un estado de cuenta que muestre los detalles de toda la actividad de la cuenta. .

Cómo funciona una declaración combinada

El estado contable combinado incluye todos los depósitos, retiros y otras transacciones, así como el comienzo y la terminación de los saldos. En lugar de que el banco tenga que imprimir y publicar extractos separados o enviar un correo electrónico a cada cuenta, el cliente recibe un registro de toda la información relevante. Esta economía facilita su esfuerzo de mantenimiento de registros de trabajo y reduce los costos de distribución bancaria.

Ejemplo de una declaración combinada

Por ejemplo, si el cliente tiene una hipoteca, una línea de crédito con garantía hipotecaria (HELOC), una cuenta minorista, una cuenta de jubilación individual (IRA) y una cuenta fiduciaria, el banco enviará un estado de cuenta que muestre los detalles de toda la actividad de la cuenta. .

Otro ejemplo sería cuando una empresa tiene varias cuentas corrientes. Una cuenta puede operar una cuenta operativa, mientras que la otra maneja las actividades normales de flujo de efectivo. Cada mes, cuando la empresa reciba su estado de cuenta, incluirá las actividades de transacción de ambas cuentas en el mismo estado de cuenta.

Estado financiero consolidado

Las empresas con subarmas pueden utilizar declaraciones combinadas. El estado financiero combinado enumera las actividades de un grupo de empresas relacionadas en un documento. Combinados, los estados financieros de cada entidad permanecen separados. Cada subsidiaria o negocio relacionado parece ser una empresa independiente.

El beneficio de un estado financiero conjunto es que permite a un inversionista analizar los resultados generales de la corporación y luego medir el desempeño de las compañías individuales por separado.

Por el contrario, el estado financiero consolidado agrega la situación financiera de la matriz y sus subsidiarias en un solo informe. Esta combinación permite a un inversor comprobar la salud general de toda la empresa en lugar de ver los estados financieros de cada segmento de la empresa por separado. Los resultados de las actividades de las subsidiarias pasan a formar parte del estado de resultados, el balance y el estado de flujo de efectivo de la matriz.

Las transacciones financieras consolidadas y los estados financieros consolidados no incluyen transacciones entre compañías. Las transacciones entre empresas son aquellas interacciones que ocurren entre la matriz y la subsidiaria, o las empresas cuando actúan como un grupo. Si permanecen en los libros, pueden contabilizarse dos veces, una para la matriz y otra para la subsidiaria.

En los estados consolidados y consolidados, se crea una cuenta de participación no controladora, también conocida como cuenta de participación minoritaria. Esta cuenta rastrea el interés en una subsidiaria que no es propiedad ni está controlada por la matriz.

En los estados consolidados, no hay aumentos en las materias primas por cosas como el valor de las acciones y las ganancias retenidas. Sin embargo, en un estado consolidado, el patrimonio de los accionistas se agrega a través de las cuentas.

Cuando los estados se consolidan, los ingresos y gastos de la subsidiaria se suman al estado de resultados de la matriz. Del mismo modo, cuando se compilan los estados financieros, los ingresos y gastos se distribuyen entre las empresas para todo un grupo. Este incremento se debe a un incremento en los ingresos del grupo en comparación con si las empresas hubieran informado individualmente.