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¿Qué es una deducción diferida (IRD)?

La deducción diferida (IRD) es inferior a los ingresos con respecto a la deducción de impuestos diferidos. Se basa en los ingresos de las ganancias, dividendos, comisiones de ventas, bonificaciones o distribuciones de una cuenta de jubilación individual (IRA) que se adeudan a las personas en el momento de su muerte.

En determinadas circunstancias, los beneficiarios del patrimonio pueden reducir su carga fiscal mediante una deducción de escape (IRD).

Conclusiones clave

  • La deducción de escape (IRD) puede reducir la carga fiscal de un beneficiario de la herencia.
  • Para calificar para la exención de impuestos, los impuestos sobre la herencia deben pagarse sobre los activos heredados.
  • La deducción solo afecta los impuestos federales.
  • Calcular la deducción de residuos (IRD) puede resultar complicado para quienes no tienen experiencia fiscal.

Comprensión de las deducciones para difuntos (IRD)

Generalmente, los impuestos sobre la renta normales deben pagarse sobre los ingresos antes de que los beneficiarios puedan heredar. Sin embargo, los beneficiarios pueden recibir la llamada deducción (IRD) sobre estos bienes de herencia a través del patrimonio del difunto pagado impuestos federales sobre el patrimonio sobre las cuentas individuales o partidas de herencia. Esta regla está ahí para evitar la doble imposición.

La deducción del difunto (IRD) solo afecta los impuestos federales, no los impuestos estatales. Además, las reclamaciones de deducción solo se aplican en el mismo año en que las personas realmente recibieron los ingresos. Además, para calificar para la exención de impuestos se requieren impuestos específicos sobre el patrimonio pagados sobre los elementos patrimoniales específicos.

Las deducciones de sufijo (IRD) son un poco raras, incluso entre quienes adquieren activos de un patrimonio. Algunos beneficiarios no conocen dicha deducción, por lo que es posible que no la tomen.

Cómo calcular la deducción diferida (IRD)

Puede ser trivial calcular el monto del impuesto sobre el patrimonio que se aplica a una herencia en particular. Por esta razón, muchos beneficiarios optan por contratar a un asesor fiscal o comprar software como guía, en lugar de intentar enumerar las deducciones por su cuenta.

En general, las deducciones deducibles (IRD) solo se aplican a las herencias de personas muy ricas con grandes propiedades.

Por lo general, se requiere una pequeña parte de los números cruciales y las declaraciones de impuestos del difunto para determinar la elegibilidad de un beneficiario. Para hacer el cálculo, los asesores fiscales primero toman el valor total del patrimonio, menos las deducciones fiscales, para obtener un número llamado patrimonio imponible ajustado. Luego, toman este número sobre la tasa impositiva actual y restan los créditos impositivos acordados. Esto trae el impuesto federal al patrimonio.

Luego, toman el patrimonio imponible ajustado mencionado anteriormente y restan los costos del IRD. Esto deja ajustable una nueva cifra de patrimonio imponible. Nuevamente, toman este número más que la tasa impositiva actual, menos los créditos impositivos acordados, para adquirir un patrimonio federal excluyendo los costos del IRD.

Con el tiempo, toman el impuesto federal sobre el patrimonio original menos el impuesto excluyendo los costos del IRD para obtener la deducción de escape (IRD). Se requiere que múltiples beneficiarios de un solo patrimonio compartan el monto total de la deducción diferida (IRD) proporcionalmente entre los beneficiarios.Por ejemplo, si un beneficiario recibió $ 3 millones de un patrimonio de $ 10 millones, este beneficiario solo podría reclamar el 30% de la deducción diferida total.