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¿Qué es una deducción de intereses hipotecarios?

La deducción de intereses hipotecarios es una deducción común por concepto de artículo que permite a los propietarios deducir de los ingresos imponibles los intereses que pagan por cualquier préstamo utilizado para construir, comprar o realizar mejoras en su vivienda. La deducción de intereses hipotecarios también se puede aplicar a préstamos para segundas residencias y complejos turísticos con ciertos límites. La compañía hipotecaria informa la cantidad de interés deducible de la hipoteca cada año en el Formulario 1098. Esta deducción se proporciona como incentivo para los propietarios de viviendas.

Conclusiones clave

  • Las deducciones hipotecarias ayudan a los propietarios a reducir la cantidad de impuestos adeudados.
  • Estas deducciones se informan en el Anexo A o el Anexo E, según el tipo de deducción.

Cómo funciona la deducción de intereses hipotecarios

El interés hipotecario se informa en el Anexo A del formulario de impuestos 1040. El interés hipotecario pagado sobre la propiedad alquilada también es deducible, pero se informa en el Anexo E. El interés hipotecario es a menudo la deducción de elementos individuales que permiten que muchos contribuyentes se agoten para hacer ; sin esta deducción, las deducciones de artículos restantes no excederían la deducción estándar. Los intereses de los préstamos con garantía hipotecaria también se consideran intereses hipotecarios.

Requisitos para la deducción total de intereses hipotecarios

Muchas veces, los propietarios pueden deducir el monto total de los intereses hipotecarios pagados, siempre que cumplan con todos los requisitos. La cantidad permitida para la deducción depende de la fecha de la hipoteca, el tamaño de la hipoteca y cómo se utilizan los ingresos de esa hipoteca.

Siempre que la hipoteca del propietario cumpla con los siguientes criterios durante el año, se pueden deducir todos los intereses hipotecarios. La deuda bisexual, que significa hipotecas contratadas en una fecha establecida por el Servicio de Impuestos Internos (IRS), califica para la deducción.

Las hipotecas contratadas por el propietario o su cónyuge, si fueron declaradas conjuntamente, después de la fecha de “deuda vencida” para comprar, construir o mejorar la casa pueden calificar. Sin embargo, esas hipotecas dijeron que durante el año fiscal, junto con cualquier deuda bisexual, no superaron el millón de dólares. Para las parejas casadas que presentan la declaración por separado, el límite es $ 500,000 o menos.

También se pueden realizar deducciones hipotecarias en préstamos para segundas residencias y complejos turísticos, pero existen límites.

Para hipotecas suscritas por un propietario o cónyuge (nuevamente, si se presentaron conjuntamente) después de la fecha de la «deuda bisexual» como una deuda con garantía hipotecaria (pero no como una deuda de adquisición de una vivienda) que no exceda los $ 100,000, o si se presentó, se separó y casado $ 50,000 o menos durante el año fiscal: el interés hipotecario puede calificar para la deducción si la deuda no excedió el valor razonable de la casa después de ciertos ajustes.

La deducción de intereses hipotecarios solo se puede tomar si la hipoteca del propietario es una deuda garantizada, lo que significa que ha firmado una escritura de fideicomiso, hipoteca o contrato de tierra que convierte su propiedad en una garantía de vivienda calificada para cubrir la deuda y otras condiciones. .