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¿Qué es una deducción?

Una deducción es un costo que se puede deducir de los ingresos brutos del contribuyente para reducir la cantidad de ingresos que están sujetos a impuestos.

Por ejemplo, si gana $ 50,000 en un año y hace una donación de $ 1,000 a una organización benéfica durante ese año, es elegible para reclamar una deducción sobre esa donación, lo que reduce su ingreso imponible a $ 49,000.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) a menudo se refiere a las deducciones como deducciones permitidas.

Conclusiones clave

  • Una deducción es un costo que se puede deducir de la base imponible para reducir el monto adeudado.
  • La mayoría de los contribuyentes que aceptan la deducción estándar solo necesitan presentar un Formulario 1040.
  • Los contribuyentes que enumeran las deducciones deben usar el Anexo A Formulario 1040 para enumerar todas sus deducciones permitidas.
  • Las deducciones estándar para los años fiscales 2020 y 2021 son casi el doble de las cantidades permitidas antes de la aprobación de la Ley de Impuestos y Empleos.

Entender las deducciones

Los contribuyentes en los Estados Unidos tienen la opción de reclamar la deducción estándar o enumerar sus deducciones.Reclamar la deducción estándar es más fácil y requiere menos papeleo y mantenimiento de registros. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha reformado el Formulario 1040, que ahora es utilizado por la mayoría de los contribuyentes, y ha retirado los antiguos formularios 1040A y 1040EZ.

90%

Porcentaje estimado de contribuyentes que utilizan la deducción estándar para el año fiscal 2020.

Los contribuyentes que enumeran las deducciones deben usar el Anexo A del Formulario 1040, un adjunto al formulario 1040 estándar, y deben completar una lista de sus deducciones permitidas y guardar los recibos para probarlos si son auditados.

Los contribuyentes utilizan este formulario más largo con deducciones sustanciales que suman más que la deducción estándar. Las deducciones de artículos comunes incluyen intereses sobre un préstamo hipotecario, costos de atención médica no pagados, impuestos estatales y locales y contribuciones caritativas.

Deducción estándar frente a deducciones específicas

La gran mayoría de los estadounidenses ahora toma la deducción estándar en lugar de incluirla en un artículo. ¿Por qué? Porque la deducción estándar se duplicó casi literalmente con la Ley de Impuestos y Empleos de 2017, y se revisa ligeramente cada año para mantenerse al día con la inflación.

  • Para el año fiscal 2020, la deducción estándar se establece en $ 12,400 para individuos. Son $ 24,800 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta y $ 18,650 para los jefes de familia.
  • Para el año fiscal 2021, la deducción estándar se establece en $ 12,550 para personas solteras y casadas que presentan declaraciones por separado. Son $ 25,100 para una pareja casada que presenta una declaración conjunta. Para los jefes de familia, la deducción estándar es de $ 18,800.

Si elige reclamar la deducción estándar, todavía hay algunas deducciones detalladas que puede reclamar en su declaración de impuestos sobre la renta, incluidos los intereses de préstamos estudiantiles elegibles, la matrícula y las tarifas.

Deducciones vs créditos

La deducción no debe confundirse con un crédito fiscal. Un crédito fiscal se deduce de la cantidad de impuestos que debe, no de sus ingresos declarados.

Hay créditos reembolsables y no reembolsables. Los créditos no reembolsables no pueden fomentar un reembolso de impuestos, pero los créditos reembolsables sí.

Por ejemplo, imagine que debe $ 500 en impuestos sobre la renta después de haber informado sus ingresos y reclamado sus deducciones. Sin embargo, es elegible para un crédito de $ 600. Si el crédito no se puede reembolsar, su factura de impuestos se destruye pero no recibe ningún dinero adicional. Si el crédito es reembolsable, obtendrá un reembolso de impuestos de $ 100.

Consideraciones Especiales

Todo lo anterior funciona para contribuyentes individuales. Los dueños de negocios tienen mucho más cuidado en la época de impuestos. Esto sucede porque pagan impuestos sobre las ganancias de su negocio, no sobre los ingresos de su negocio. Esto significa documentar sus costos de hacer negocios para restarlos de los ingresos brutos, revelando las ganancias imponibles.

Estas asignaciones son una mejora significativa con respecto a los niveles anteriores a la Ley. En el año fiscal 2017, la deducción estándar fue de $ 6,350 para contribuyentes individuales y $ 12,700 para personas casadas que presentaron una declaración conjunta.

Lo mismo ocurre desde las empresas más pequeñas hasta las corporaciones más grandes, aunque al menos las corporaciones tienen departamentos de contabilidad para cuidar el papel.

Las empresas deben informar todos sus ingresos brutos y deducir todos sus gastos comerciales. La diferencia entre los dos números es la renta neta imponible del negocio. Por lo tanto, los gastos comerciales funcionan de manera similar a las deducciones.