En este momento estás viendo Deducible

¿Qué es un deducible?

A efectos fiscales, un deducible es un gasto que un contribuyente individual o comercial puede deducir del ingreso bruto ajustado al completar una declaración de impuestos. La deducción reduce los ingresos declarados y, por lo tanto, la cantidad de impuestos sobre la renta adeudados.

Los contribuyentes estadounidenses individuales pueden optar por utilizar la deducción estándar o enumerar sus deducciones permitidas, dependiendo de cuál resultará en ingresos menos gravables.

1:38

Deducible

Entender el deducible

Para los asalariados individuales, las deducciones de impuestos más comunes que se utilizan incluyen las de pago de intereses hipotecarios, pagos de impuestos estatales y locales, intereses sobre préstamos estudiantiles y deducciones caritativas. También hay una deducción por gastos médicos de bolsillo, pero solo para gastos que excedan el 7.5% del ingreso bruto ajustado del contribuyente.

Conclusiones clave

  • Los asalariados pueden tomar la deducción estándar o enumerar las deducciones permitidas. La gran mayoría opta ahora por la deducción estándar.
  • Las personas que trabajan desde casa pueden deducir una cantidad significativa de costos de espacio de trabajo dedicado.
  • Las empresas deben enumerar todos sus gastos operativos, ya que estos se deducen de sus ingresos brutos para obtener la cifra correcta de ingresos imponibles.

Las personas que trabajan desde casa y mantienen un espacio exclusivo para su trabajo pueden deducir muchos de los costos asociados.

Sin embargo, la gran mayoría de los estadounidenses han tomado la deducción estándar desde 2018, cuando esa cifra se duplicó.

  • Para el año fiscal 2020, la deducción estándar para contribuyentes individuales y personas casadas que declaran por separado es de $ 12,400. Para las personas casadas que presentan una declaración conjunta, es $ 24,800. La deducción por cabeza de familia es de $ 18,650.
  • Para el año fiscal 2021, la deducción estándar para contribuyentes individuales y parejas casadas que declaran por separado es de $ 12,550. Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta, es $ 25,100. Para los jefes de familia, son $ 18,800.

Ejemplo de deducción estándar

Ya sea que un contribuyente utilice la deducción estándar o haga partidas, la cantidad se deduce directamente del ingreso bruto ajustado. Por ejemplo, si un contribuyente individual declara $ 50,000 en ingresos brutos, según la cifra en el formulario W2, entonces puede deducir $ 12,400. La renta imponible de la persona es ahora de $ 37,600.

La deducción estándar casi se duplica con la Ley de Impuestos y Empleos en 2017. Aproximadamente el 90% de los contribuyentes ahora la usan en lugar de enumerar las deducciones.

Otro papel presentado debe enumerar las deducciones en lugar de tomar la deducción estándar. Se debe adjuntar un formulario de Anexo A, que se utiliza para registrar las diversas deducciones reclamadas, al formulario de impuestos principal, el Formulario 1040 o el Formulario 1040-SR. (También requiere mucho mantenimiento de registros, incluidos recibos u otra prueba de gastos).

Los contribuyentes que aceptan la deducción estándar solo pueden presentar el Formulario 1040. Los mayores de 65 años pueden usar el Formulario 1040-SR. Es casi igual que el Formulario 1040, pero con una fuente más grande.

Deducciones comerciales

Las deducciones fiscales comerciales son mucho más complejas que las deducciones fiscales individuales y requieren mucho más mantenimiento de registros. Una empresa o una persona que trabaja por cuenta propia debe enumerar todos los ingresos recibidos y todos los gastos pagados para informar las ganancias reales de la empresa. Esa ganancia es la renta imponible bruta de la empresa.

Ejemplos de gastos comerciales deducibles normales incluyen nómina, servicios públicos, alquiler, arrendamientos y otros gastos operativos. Las deducciones adicionales incluyen costos de capital, como equipos de depreciación o bienes raíces.

Las deducciones permitidas varían según la estructura del negocio. Las sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y las corporaciones difieren en los tipos y montos de deducciones disponibles para sus propietarios.